Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии
Из таблицы 3 видно, что у предприятия не высокие доходы. Это означает, что снизились объемы продаж и качество продукции. Нет доходов по акциям и ценным бумагам низкие внереализационные доходы. Слишком большие расходы, которые предприятие не может покрыть, за счет доходов.
Таблица 4. Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
|
№ стр. |
Показатель |
Сумма, Тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
|
2 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
335784 |
|
3 |
б) по производственной себестоимости |
134314 |
|
4 |
в) прибыль |
201470 |
|
5 |
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг): | |
|
6 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
3265800 |
|
7 |
б) по полной себестоимости |
3005117 |
|
8 |
в) прибыль |
260683 |
|
9 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
|
10 |
а) в днях запаса |
9 |
|
11 |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
9072 |
|
12 |
в) по производственной себестоимости |
8104 |
|
13 |
г) прибыль |
968 |
|
14 |
Объем продаж продукции в планируемом году: | |
|
15 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
990890 |
|
16 |
б) по полной себестоимости |
1209898 |
|
17 |
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
-219008 |
Прибыль от продажи товарной продукции составляет -219008, это означает, что у предприятия нет прибыли и оно еще должно. Анализируя таблицу, можно сказать, что предприятие не может реализовать свой товар, это может зависеть от многих факторов, например: высокая себестоимость произведенной продукции, следовательно, высокие цены на продукцию; низкое качество продукции, следовательно, она не конкурентно способна.
Таблица 5. Данные к расчету потребности в оборотных средствах.
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, Тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Изменение расходов будущих периодов |
1801 |
|
2 |
Прирост устойчивых пассивов |
18677 |
|
3 |
Норматив на начало года: | |
|
3,1 |
производственные запасы |
13139 |
|
3,2 |
незавершенное производство |
74841 |
|
3,3 |
расходы будущих периодов |
4669 |
|
3,4 |
готовая продукция |
104525 |
|
4 |
Нормы запаса в днях: | |
|
4,1 |
производственные запасы |
53 |
|
4,2 |
незавершенное производство |
8 |
|
4,3 |
готовые изделия |
16 |
Нормы запаса в днях слишком высокие, чем ниже норма запасов, тем эффективнее работает предприятие. Высокие нормы запасов свидетельствуют о том, что: оборудование устарело и ему необходимо произвести замену; оборудование не полностью загружено.
Таблица 6. Данные к распределению прибыли
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, Тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Отчисления в резервный фонд |
7000 |
|
2 |
Реконструкция цеха |
- |
|
3 |
Строительство жилого дома |
- |
|
4 |
Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: |
7980 |
|
5 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4980 |
|
6 |
б) удешевление питания в столовой |
1500 |
|
7 |
в) на выплату дополнительного вознаграждения |
1500 |
|
8 |
Налоги, выплачиваемые из прибыли |
7241 |
|
9 |
Налог на прибыль |
62564 |
|
10 |
Налог на прочие доходы 6% |
682 |
