Управление финансовыми ресурсами компании
Проведенный анализ платежеспособности и ликвидность по ТОО «Иса Вест» показал, что в 2010 и 2011 годах предприятие можно считать платежеспособным, об этом свидетельствует расчет основных финансовых коэффициентов. Следовательно, можно сделать вывод что политика упраления финансами предприятия находится на должном, что является одной из важнейших характеристик стабильности хозяйственной деятельности.
Список использованной литературы
1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента.Т.1.- К.:Ника-Центр, 1999.-592 с.Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/ Под ред. А.А. Комзолова. – 2-е изд.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2009-626с.
2. Ковалев А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 3-е изд.,испр. И доп. – М.: ИНФРА-М,2003.-496 с.-(серия «Высшее образование»)
3. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий):учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 352с.
4. Корпоративные финансы и учет: понятия, алгоритмы, показатели: учеб.пособие.-М.:Проспект, КНОРУС,2010.-768 с.
5. Корпоративное право: актуальные проблемы теории и практики/ под общ.ред. В.А.Белова.-М.,2009.
6. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии» учебно-практическое пособие. – М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004-264с
7. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для студ. вузов/Е.Ф. Тихомиров. – 2-ое изд., испр. – М.: Издательский центр «Академия», 2008.-384с.
8. Финансы: Учебник/ под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 504 с.:ил. (стр21-27)
9. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 2001.С.10,35
Приложение
Таблица 1.1 Структура источников финансирования предприятия
|
Виды финансирования |
Внешнее финансирование |
Внутреннее финансирование |
|
Финансирование на основе собственного капитала |
1. Финансирование на основе вкладов и долевого участия (например, выпуск акций, привлечение новых пайщиков) |
2. Финансирование за счет прибыли после налогообложения (самофинансирование в узком смысле) |
|
Финансирование на основе заемного капитала |
3. Кредитное финансирование (например, на основе займов, ссуд, банковских кредитов, кредитов поставщиков) |
4. Заемный капитал, формируемый на основе доходов от продаж - отчисления в резервные фонды (на пенсии, на возмещение ущерба природе ведением горных разработок, на уплату налогов) |
|
Смешанное финансирование на основе собственного и заемного капитала |
5. Выпуск облигаций, которые можно обменять на акции, опционные займы, ссуды на основе предоставления права участия в прибыли, выпуск привилегированных акций |
6. Особые позиции, содержащие часть резервов (т.е. не облагаемые пока налогом отчисления) |
Рисунок 1.2 - Сруктура собственного капитала предприятия
 |
Рисунок 1.3 - Структура и процесс функционирования системы управления финансами на предприятии
Рисунок 1.4- Организационная структура управления финансами предприятия
 |
Рисунок 2.1 - График изменения остатка средств на расчетном счете (модель Баумола)
 |
Рисунок 2.2 - Модель Миллера – Орра
 |
Рисунок 3.1 - Организационная структура ТОО "Иса Вест"
Рисунок 3.2 - Ассортимент ТОО "Иса Вест"
Таблица 3.3 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ТОО "Иса Вест" за 2009-2011 годы
|
Показатели |
Единица измерения |
2009 год |
2010 г. |
2011 г. |
Изменение 2011 г. в % к | |
|
2009 г. |
2010 г. | |||||
|
Доход от реализации продукции (работ, услуг) |
тысяч тенге |
31254,62 |
51806,45 |
60742,97 |
194,35 |
117,25 |
|
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) |
тысяч тенге |
27521,21 |
46560,08 |
40531,17 |
147,27 |
87,05 |
|
Валовой доход |
тысяч тенге |
3733,41 |
5246,372 |
20211,8 |
541,38 |
385,25 |
|
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг |
тысяч тенге |
154,218 |
313,014 |
1877,494 |
1217,43 |
599,81 |
|
Административные расходы |
тысяч тенге |
296,32 |
473,647 |
1358,015 |
458,29 |
286,71 |
|
Прочие расходы |
тысяч тенге |
73,59 |
89,896 |
199,6864 |
271,35 |
222,13 |
|
Доля прибыли/убытка |
тысяч тенге | |||||
|
Прибыль (убыток) за период от продолжаемой деятельности |
тысяч тенге |
3209,282 |
4369,815 |
16776,6 |
522,75 |
383,92 |
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности |
тысяч тенге | |||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
тысяч тенге |
3209,282 |
4369,815 |
16776,6 |
522,75 |
383,92 |
|
Расходы по КПН |
тысяч тенге |
684,21 |
959,968 |
959,968 |
140,30 |
100,00 |
|
Итоговая прибыль (убыток) за период |
тысяч тенге |
2525,072 |
3410,142 |
13138,04 |
520,30 |
385,26 |
|
Среднегодовая стоимость основных средств |
тысяч тенге |
112 |
978,537 |
17626,93 |
15738,33 |
1801,36 |
|
Фонд оплаты труда |
тысяч тенге |
7642,8 |
7902 |
8316 |
108,81 |
105,24 |
|
Среднесписочная численность работников |
чел. |
15 |
15 |
15 |
100,00 |
100,00 |
|
Затраты на 1 тенге продукции |
тенге |
0,88 |
0,90 |
0,67 |
75,78 |
74,24 |
|
Выработка на одного работающего |
тысяч тенге |
2083,64 |
3453,76 |
4049,53 |
194,35 |
117,25 |
|
Фондоотдача |
тенге |
279,06 |
52,94 |
3,45 |
1,23 |
6,51 |
|
Фондовооруженность |
тысяч тенге |
7,47 |
65,24 |
1175,13 |
15738,33 |
1801,36 |
|
Среднемесячная заработная плата |
тысяч тенге |
42,46 |
43,9 |
46,2 |
108,81 |
105,24 |
|
Рентабельность |
% |
8,08 |
6,58 |
5,61 |
69,49 |
85,29 |
