Разработка операционного бюджета предприятия
Бюджет прямых расходов на оплату труда отражает расходы на оплату труда основных рабочих цехов. Форма оплаты труда основных рабочих - сдельная.
Бюджет прямых затрат на оплату труда механического цеха, р.
|
Изделие |
Объем производства, шт. |
Норма времени, нормо-ч. |
Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр.2 * гр.3) |
Часовая тарифная ставка, р/час. |
Итого основная заработная плата производственных рабочих (гр.4 * гр.5) |
|
А |
560 |
0,67 |
375,2 |
5 |
1876 |
|
Б |
1200 |
0,23 |
276 |
7,5 |
2070 |
|
В |
2500 |
0,51 |
1275 |
4 |
5100 |
|
Всего |
4260 |
* |
1926,2 |
* |
9046 |
Бюджет прямых затрат на оплату труда сборочного цеха, р.
|
Изделие |
Объем производства, шт. |
Норма времени, нормо-ч. |
Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр.2 * гр.3) |
Часовая тарифная ставка, р/час. |
Итого основная заработная плата производственных рабочих (гр.4 * гр.5) |
|
А |
560 |
0,42 |
235,2 |
6,2 |
1458,24 |
|
Б |
1200 |
0,95 |
1140 |
4 |
4560 |
|
В |
2500 |
0,3 |
750 |
5 |
3750 |
|
Всего |
1260 |
* |
2125,2 |
* |
9768,24 |
Формирование бюджетов общепроизводственных расходов цехов, бюджетов общехозяйственных и коммерческих расходов
Смета общепроизводственных расходов механического цеха
|
Статья |
Значение, р. |
|
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | |
|
1.1 Амортизация оборудования |
7897 |
|
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт): | |
|
1.2.1 материалы |
2538 |
|
1.2.2 электроэнергия |
2961 |
|
1.2.3 вода |
917 |
|
1.2.4 зарплата |
2468 |
|
1.3 Текущий ремонт оборудования, в т. ч. | |
|
1.3.1 материалы |
7051 |
|
1.3.2 зарплата |
4371 |
|
2. Цеховые расходы | |
|
2.1 Зарплата аппарата управления цехом |
8931 |
|
2.2 Амортизация зданий, сооружений |
5954 |
|
2.3 Содержание зданий, сооружений, в т. ч. | |
|
2.3.1 материалы |
2779 |
|
2.3.2 электроэнергия |
1389 |
|
2.3.3 вода |
794 |
|
3 Отчисления в рамках единого социального налога |
4100,2 |
|
Итого общепроизводственных расходов |
52150,2 |
Смета общепроизводственных расходов сборочного цеха
|
Статья |
Значение, р. |
|
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | |
|
1.1 Амортизация оборудования |
4439 |
|
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт): | |
|
1.2.1 материалы |
1598 |
|
1.2.2 электроэнергия |
1865 |
|
1.2.3 вода |
577 |
|
1.2.4 зарплата |
2086 |
|
1.3 Текущий ремонт оборудования, в т. ч. | |
|
1.3.1 материалы |
4439 |
|
1.3.2 зарплата |
2752 |
|
2. Цеховые расходы | |
|
2.1 Зарплата аппарата управления цехом |
5891 |
|
2.2 Амортизация зданий, сооружений |
3510 |
|
2.3 Содержание зданий, сооружений, в т. ч. | |
|
2.3.1 материалы |
1755 |
|
2.3.2 электроэнергия |
877 |
|
2.3.3 вода |
501 |
|
3. Отчисления в рамках единого социального налога |
2789,54 |
|
Итого общепроизводственных расходов |
33079,54 |
