Особенности планирования и финансирования расходов бюджета на образование
В случае выявления в установленном порядке в утвержденных бюджетных сметах получателей бюджетных средств завышенных и (или) излишних расходов распорядителями бюджетных средств производится уменьшение бюджетных ассигнований получателей бюджетных средств на суммы выявленных завышенных и (или) излишних расходов с последующим уменьшением на указанные суммы расходов бюджета при уточнении его показателей [7].
На основании приложения 1 проанализируем состав и структуру сметы расходов Учреждения образования «Средняя общеобразовательная школа № 13 г. Жлобина» на 2009 год в таблице 2.2.1.
Таблица 2.2.1 – Состав и структура сметы расходов Государственного учреждения образования «Средняя школа № 13» г. Жлобина на 2009 год
|
Показатель |
Всего расходов |
В том числе поквартально | |||||||||||||||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | ||||||||||||||||
|
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу | ||||||||||
|
Расходы – всего |
1829111,0 |
100 |
438954,5 |
100 |
446527,0 |
100 |
546542,8 |
100 |
397086,7 |
100 | |||||||||
|
в том числе: | |||||||||||||||||||
|
1. Текущие расходы |
1829111,0 |
100 |
438954,5 |
100 |
446527,0 |
100 |
546542,8 |
100 |
397086,7 |
100 | |||||||||
|
Закупки товаров и оплата услуг |
1817411,0 |
99,36 |
436029,5 |
99,33 |
443602,0 |
99,34 |
343851,8 |
62,91 |
393927,7 |
99,20 | |||||||||
|
Заработная плата рабочих |
1067733,6 |
58,37 |
245578,5 |
55,95 |
266933,3 |
59,78 |
395061,2 |
72,28 |
160160,6 |
40,33 | |||||||||
|
в том числе: | |||||||||||||||||||
|
- основной оклад гражданских служащих |
681194,2 |
37,24 |
156674,6 |
35,69 |
170298,5 |
38,14 |
252041,8 |
46,12 |
102179,3 |
25,73 | |||||||||
|
- надбавки к заработной плате гражданских служащих |
158430,4 |
8,66 |
36438,9 |
8,30 |
39607,6 |
8,87 |
58619,2 |
10,73 |
23764,7 |
5,98 | |||||||||
|
- дополнительная оплата гражданских служащих |
1268,5 |
0,07 |
291,7 |
0,07 |
317,1 |
0,07 |
469,3 |
0,09 |
190,4 |
0,05 | |||||||||
|
- прочие денежные выплаты гражданским служащим |
226840,5 |
12,40 |
52173,3 |
11,89 |
56710,1 |
12,70 |
83930,9 |
15,36 |
34026,2 |
8,57 | |||||||||
|
Начисления на заработную плату |
361801,9 |
19,78 |
83214,4 |
18,96 |
133866,7 |
29,98 |
123012,6 |
22,51 |
21708,2 |
5,47 | |||||||||
|
в том числе: | |||||||||||||||||||
|
- обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения |
359746,3 |
19,67 |
82741,6 |
18,85 |
133106,1 |
29,81 |
122313,7 |
22,38 |
21584,9 |
5,44 | |||||||||
|
- страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования |
2055,6 |
0,11 |
472,1 |
0,11 |
760,6 |
0,17 |
698,9 |
0,13 |
123,3 |
0,03 | |||||||||
|
Приобретение предметов снабжения и расходных материалов |
10687,3 |
0,58 |
345,6 |
0,08 |
413,3 |
0,09 |
3051,9 |
0,56 |
6876,5 |
1,73 | |||||||||
|
в том числе: | |||||||||||||||||||
|
Показатель |
Всего расходов |
В том числе поквартально | |||||||||||||||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | ||||||||||||||||
|
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу |
сумма, тыс р. |
в % к итогу | ||||||||||
|
- канцелярские принадлежности, материалы и предметы для текущих хозяйственных целей |
10148,4 |
0,55 |
304,4 |
0,07 |
405,9 |
0,09 |
3044,5 |
0,56 |
6393,6 |
1,61 | |||||||||
|
- мягкий инвентарь и обмундирование |
164,9 |
0,01 |
26,3 |
0,01 |
- |
- |
- |
- |
138,6 |
0,03 | |||||||||
|
- прочие расходные материалы и предметы снабжения |
374,0 |
0,02 |
14,9 |
0,003 |
7,4 |
0,001 |
7,4 |
0,001 |
344,3 |
0,09 | |||||||||
|
Командировки и служебные разъезды |
687,1 |
0,04 |
185,5 |
0,04 |
130,5 |
0,03 |
130,5 |
0,02 |
240,6 |
0,06 | |||||||||
|
Оплата услуг связи |
998,8 |
0,05 |
239,7 |
0,05 |
239,7 |
0,05 |
239,7 |
0,04 |
279,7 |
0,07 | |||||||||
|
Оплата коммунальных услуг |
302442,9 |
16,53 |
103786,9 |
23,64 |
41045,7 |
9,19 |
21561,1 |
3,94 |
136049,2 |
34,26 | |||||||||
|
в том числе: | |||||||||||||||||||
|
- оплата потребленной тепловой энергии |
169326,0 |
9,26 |
64343,8 |
14,67 |
10159,5 |
2,28 |
5079,7 |
0,93 |
19743,0 |
4,97 | |||||||||
|
- оплата потребления электрической энергии |
26935,9 |
1,47 |
10774,3 |
2,45 |
6464,6 |
1,45 |
1616,1 |
0,30 |
8080,9 |
2,04 | |||||||||
|
- прочие коммунальные услуги |
106181,0 |
5,81 |
28668,8 |
6,53 |
24421,6 |
5,47 |
14865,3 |
2,72 |
38225,3 |
9,63 | |||||||||
|
Прочие текущие расходы на закупку товаров |
73069,4 |
3,99 |
2678,9 |
0,61 |
972,8 |
0,22 |
794,8 |
0,15 |
68612,9 |
17,28 | |||||||||
|
в том числе: | |||||||||||||||||||
|
- оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
4347,0 |
0,24 |
512,6 |
0,12 |
260,8 |
0,06 |
260,8 |
0,05 |
3303,8 |
0,83 | |||||||||
|
- оплата текущего ремонта зданий и помещений |
50911,3 |
2,78 |
911,3 |
0,21 |
- |
- |
- |
- |
50000,0 |
12,59 | |||||||||
|
- прочие текущие расходы |
17801,1 |
0,97 |
1246,0 |
0,28 |
712,0 |
0,16 |
534,0 |
0,10 |
15309,1 |
3,86 | |||||||||
|
Субсидии и текущие трансферты |
11700,0 |
0,64 |
2925,0 |
0,67 |
2925,0 |
0,66 |
2691,0 |
0,49 |
3159,0 |
0,80 | |||||||||
|
Трансферты населению |
11700,0 |
0,64 |
2925,0 |
0,67 |
2925,0 |
0,66 |
2691,0 |
0,49 |
3159,0 |
0,80 | |||||||||
|
В том числе: | |||||||||||||||||||
|
- прочие трансферты населению |
11700,0 |
0,64 |
2925,0 |
0,67 |
2925,0 |
0,66 |
2691,0 |
0,49 |
3159,0 |
0,80 | |||||||||
