Безналичное денежное обращение. Оно состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации, либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют. Правила осуществления операций с электронными деньгами описываются в постановлении правления национального банка Республики Беларусь « об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами» от 26 ноября 2006г. №201.

Операции с электронными деньгами включают в себя эмиссию, распространение, использование, погашение электронных денег. Эмиссия - деятельность эмитента по выпуску электронных денег в обращение путем их обмена на наличные или безналичные денежные средства с предоставлением возможности их погашения; распространение - деятельность агента по выдаче электронных денег в обмен на наличные или безналичные денежные средства; погашение - операция обмена электронных денег на наличные или безналичные денежные средства; использование электронных денег - передача электронных денег держателем другому лицу в оплату за товары, работы, услуги, а также при совершении иных гражданско-правовых сделок в соответствии с законодательством Республики Беларусь и т.д.

Для осуществления безналичных расчётов клиенту необходимо открыть счёт в банковском учреждении, т.е. заключить договор банковского счёта. В соответствии с действующим законодательством могут быть открыты следующие виды счетов:

1. Текущий (расчётный) счёт

По договору текущего (расчётного) банковского счёта одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счёта) текущий (расчётный) счёт для хранения её денежных средств, зачисления на этот счёт денежных средств, поступающих в пользу владельца счёта, а также обязуется выполнять поручения владельца счёта о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счёта, а владелец счёта предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счёте, с уплатой процентов, определённых законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги. Владельцами счёта по договору текущего (расчётного) банковского счёта могут быть физические и юридические лица.

2. Временный счёт

По договору временного счёта банк обязуется открыть строящемуся объекту банковский счёт на срок до ввода предприятия в эксплуатацию, учредителями (участниками) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций – для формирования ими уставных фондов, а также увеличения уставных фондов созданных коммерческих и некоммерческих организаций до размеров, установленных законодательством Республики Беларусь.

3. Контокоррентный счёт

По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на счёте-контокорренте операции по расчётному и кредитному обслуживанию.

4. Корреспондентский счёт

По договору корреспондентского счёта банк-корреспондент обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации – владельцу счёта корреспондентский счёт для хранения его денежных средств, поступающих владельцу счёта, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счёта о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счёта в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

5. Благотворительный счёт

По договору благотворительного счёта банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счёт для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

6. Карт-счёт

По договору карт-счёта банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счёт для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

В Республике Беларусь владельцами счетов могут быть юридические лица независимо от организационно-правовых форм, их филиалы, представительства, имеющие отдельный баланс, предприниматели без образования юридического лица, физические лица.

Предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчётно-кассового обслуживания. Юридические лица и предприниматели вправе открыть в одном из банков текущий счёт в белорусских рублях и один текущий счёт в иностранных валютах. При открытии текущего счёта в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счёт. Открытие нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю для открытия текущего расчётного счёта необходимо предоставить следующие документы:

1) заявление на открытие счёта по установленной форме;

2) копия документа о государственной регистрации, которая должна быть удостоверена нотариально;

3) два экземпляра копий учредительных документов, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально. Уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счёта с указанием его номера, даты открытия на обоих экземплярах, после чего один экземпляр, на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счёта, а второй остаётся в банке в деле по оформлению счёта;

4) дубликат извещения о присвоении УНП (учётный номер плательщика). Открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНП не допускается. При открытии счёта не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНП. Дубликат извещения о присвоении УНП действителен до закрытия счёта в банке;

5) справка органов фонда социальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей;

6) карточка с оттиском печати и образцами подписей предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счётом, подлинность которых удостоверена нотариально;

По текущему (расчётному) банковскому счёту банк осуществляет следующие операции:

· зачисление поступивших на имя владельца счёта денежных средств;

· перечисление со счёта денежных средств;

· иные операции, предусмотренные законодательством РБ или договором текущего (расчётного) банковского счёта;

При переоформлении счетов в связи с реорганизацией предприятия предоставляются такие же документы, как при открытии счёта. При изменении и дополнении учредительных документов владельцем счёта предоставляются копии новых учредительных документов, удостоверенные нотариально. При изменении наименования предприятия, подчинённости в банк предоставляется заявление владельца счёта, уведомляющее об изменениях. В этом случае владельцу счёта выдают новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Указанные документы должны быть предоставлены со дня:

· реорганизации;

· регистрации переименования;