"Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учрежде­нии банка. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов.

Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:

• безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и обо­ ротной кассе;

• своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;

• своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег;

• организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;

• контроль за соответствием купюрного состава банкнот и моне­ ты в обращении потребностям налично-денежного оборота;

• контроль за качеством денежной массы, находящейся в обра щении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных - знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);

• строгое соблюдение законов Российской Федерации и норма­ тивных актов Банка России.

В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.

Основными направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций являются:

• организация кассовой работы;

• учет эмиссионных операций;

• анализ и обеспечение платежного оборота денежной налич­ ностью;

• вопросы технической укрепленности кассовых узлов;

• организация экспертизы денежных знаков;

• механизация кассовых операций.

Начальник управления несет персональную ответственность за вы­полнение функций и задач, возложенных на управление (отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создает­ся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделе­ний: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (при нали­чии более трех подразделений вводится должность начальника отдела).

Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность цен­ностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кла­довых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, имен­ными и другими штампами. Все это регистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку.

В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до­кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.

Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами под­писей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной на­личностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценно­стей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:

• руководители территориальных учреждений Банка России по подчиненным РКЦ в целом;

• начальники РКЦ — непосредственно по этим расчетно-кассовым центрам;

• заведующие кассами (начальники отделов кассовых операций).

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей в сформированных ими пачках, ко­решках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнару­женные среди отсортированных и упакованных ими денег непла­тежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.

Все работники РКЦ, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.

Организация работы приходных касс

Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций, учре­ждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлени­ям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений Банка России — по приходным кассовым ордерам.

Получив объявление на взнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами и прописью, и принимает

деньги:

• от организаций — банкноты полистно, монету по кружкам;

• от кредитных организаций — банкноты полными и неполными пачками с проверкой количества корешков, правильности и це­ лости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров (клише), правильности оформления реквизитов; монету мешка­ ми с проверкой наличия реквизитов, правильности и целости упаковки и пломбы.

После приема денег кассир сверяет фактически оказавшуюся сум­му с суммой, указанной в приходном документе.

При выявлении неплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ на фак­тически вносимую сумму.

Сомнительные денежные знаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства, серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, которая передается под расписку заведующему кассой (эксперту) для про­ведения экспертизы.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним, составляет справку и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег, подписывает справку и сверяет указанные в ней кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку. Заведующий кассой проверяет

количество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие

необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со

справкой кассира и подписывает ее.

Организация работы касс пересчета

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет над­зор за работой бригад, организует их работу.