Налогообложение промышленного предприятия
СОДЕРЖАНИЕ
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. РАСЧЁТ НДС
2. РАСЧЁТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
3. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО
4. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
5. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Таблица 1 - журнал хозяйственных операций за март 200. г.
|
№ |
Наименование операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма в тыс. руб | |
|
д |
к | |||
|
1а |
Приобретено сырье для производства продукции |
10 |
60 |
265 |
|
1б |
НДС, подлежащий оплате поставщикам |
19 |
60 |
47,7 |
|
2а |
Произведены расчеты с поставщиками |
60 |
51 |
312,7 |
|
2б |
В том числе НДС 18% |
68-ндс |
19 |
47,7 |
|
3а |
Списано на издержки производства всего, в том числе: |
277,7 | ||
|
3б |
Сырье |
20 |
10 |
200 |
|
3в |
Начисление зарплаты |
20,25,26 |
70 |
14,0 |
|
3г |
Начислен единый социальный налог по ставке 26% |
20,25,26 |
69 |
3,65 |
|
3д |
Прочие затраты |
20,25,26 |
02,68,76 |
60 |
|
4 |
Выпущена и сдана на склад готовая продукция ( 4000 шт) |
43 |
20 |
277,7 |
|
5а |
Отгружена продукция покупателю 1 (2000шт) |
62-1 |
90 |
360 |
|
5б |
В том числе НДС 18% |
90 |
76-ндс |
54,92 |
|
5в |
Списаны затраты ( на 2000 шт) |
90 |
43 |
138,85 |
|
5г |
Прибыль от реализации |
90 |
99 |
166,23 |
|
6а |
Получена оплата от покупателя 1( за 1500 шт) |
51 |
62-1 |
270 |
|
6б |
В том числе НДС 18% |
76-ндс |
68-ндс |
41,19 |
|
7 |
Получена предоплата от покупателя 2 |
51 |
62-авансы |
128 |
|
8 |
Начислен НДС с суммы полученной предоплаты |
62-авансы |
68-ндс |
19,5 |
|
9а |
Отгружена покупателю 2 продукция ( 1000 шт) |
62-авансы |
90 |
108 |
|
9б |
В том числе НДС 18% |
90 |
68-ндс |
16,47 |
|
9в |
Списаны затраты на 1000 шт |
90 |
43 |
69,43 |
|
9г |
Убыток от реализации |
99 |
90 |
22,1 |
|
10а |
Закрыт аванс |
62-1 |
62-авансы |
108 |
|
10б |
В том числе НДС 18% |
68-ндс |
62-авансы |
16,47 |
|
11а |
Приобретен товар для оптовой продажи |
41 |
60 |
100 |
|
11б |
НДС, подлежащий оплате поставщикам |
19 |
60 |
18 |
|
11в |
Частично оплачен товар поставщику |
60 |
51 |
72 |
|
11г |
Зачтен НДС, уплаченный поставщику |
68-ндс |
19 |
18 |
|
12 |
Сформированы издержки обращения |
44 |
10,26 |
10 |
|
13а |
Отгружен товар покупателю |
62-1 |
90 |
150 |
|
13б |
В том числе НДС |
90 |
76-ндс |
22,88 |
|
13в |
Списаны издержки обращения |
90 |
44 |
10 |
|
13г |
Списана стоимость товара по покупной цене |
90 |
41 |
100 |
|
13д |
Прибыль от реализации |
90 |
99 |
107,12 |
|
14а |
Получены денежные средства за отгруженный товар |
50 |
62-1 |
150 |
|
14б |
В том числе НДС 18% |
76-ндс |
68-ндс |
22,88 |
|
15а |
Получены от покупателя пени за просрочку платежей |
51 |
91 |
14 |
|
15б |
В том числе НДС |
91 |
68-ндс |
2,14 |
|
16 |
Начислен налог на имущество |
91 |
68-им-во |
0,75 |
