Исследование финансового состояния предприятия для выявления угрозы возможного банкротства
Таблица 6. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
|
Показатели |
01.01.04 |
01.01.05 |
01.01.06 |
Изменение в 2006 г. по сравнению с | |
|
2004 г. |
2005 г. | ||||
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,20 |
1,53 |
1,36 |
0,16 |
-0,17 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,39 |
0,58 |
0,80 |
0,41 |
0,23 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,03 |
0,08 |
0,001 |
-0,03 |
-0,08 |
Таблица 7 Показатели финансовой устойчивости ОАО «Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
|
Показатели |
01.01.04 |
01.01.05 |
01.01.06 |
Изменение в 2006 г. по сравнению с | |||
|
2004 г. |
2005 г. | ||||||
|
Коэффициент концентрации собственного капитала |
0,55 |
0,63 |
0,54 |
-0,01 |
-0,09 | ||
|
Коэффициент концентрации привлеченных средств |
0,45 |
0,37 |
0,46 |
0,01 |
0,09 | ||
|
Коэффициент финансовой зависимости |
1,83 |
1,59 |
1,86 |
0,02 |
0,27 | ||
|
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств |
0,83 |
0,59 |
0,86 |
0,02 |
0,27 | ||
|
Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,17 |
0,31 |
0,31 |
0,14 |
0,00 | ||
Таблица 9. Обобщающая оценка финансовой устойчивости
|
Показатель |
2005 г. |
2006 г. | ||
|
фактический уровень показателя |
количество баллов |
фактический уровень показателя |
количество баллов | |
|
Рентабельность СК Коэффициент ТЛ Коэффициент ФН |
46,2 1,79 0,55 |
50 23 14 |
40 1,74 0,52 |
50 21,2 12,8 |
|
Итого: |
— |
87 |
— |
84 |
Таблица 8. Динамика основных индикаторов финансового состояния ОАО «Курское АТП-1» за 2006 г.
|
Показатель |
Значение показателя | ||
|
На начало года |
На конец года |
Изменение | |
|
Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб. |
7940 |
8330 |
+390 |
|
Доля денежных средств в выручке (К2) |
0,95 |
0,96 |
+0,01 |
|
Среднесписочная численность персонала (КЗ) |
200 |
202 |
+2 |
|
Степень платежеспособности общая (К4) |
2,6 |
3,2 |
+0,4 |
|
Коэффициент задолженности по кредитам (КЗ) |
1,66 |
1,86 |
+0,2 |
|
Коэффициент задолженности другим организациям (Кб) |
0,71 |
1,07 |
+0,36 |
|
Коэффициент задолженности фискальной системе (К7) |
0,14 |
0,19 |
+0,05 |
|
Коэффициент внутреннего долга (К8) |
0,09 |
0,16 |
+0,07 |
|
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) |
1,98 |
2,64 |
+0,66 |
|
Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К 10) |
1,78 |
1,72 |
-0,06 |
|
Собственный капитал в обороте (К11) |
7300 |
10700 |
+3400 |
|
Доля собственного капитала в оборотных активах (К12) |
0,26 |
0,28 |
+0,02 |
|
Коэффициент финансовой автономии (К13) |
0,55 |
0,52 |
-0,03 |
|
Продолжительность оборота оборотных активов, мес. (К14) |
3,52 |
4,56 |
+ 1,04 |
|
Продолжительность оборота средств в производстве, мес. (К15) |
2,06 |
2,66 |
+0,6 |
|
Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16) |
0,83 |
1,24 |
+0,41 |
|
Рентабельность оборотного капитала (К17), % |
66,0 |
52,6 |
-13,4 |
|
Рентабельность продаж (К18) |
18,8 |
19,3 |
+0,05 |
|
Среднемесячная выработка на одного работника (К19) |
39,7 |
41,2 |
+ 1,5 |
|
Фондоотдача (К20) |
0,45 |
0,44 |
-0,01 |
|
Коэффициент инвестиционной активности (К21) |
0,30 |
0,34 |
+0,04 |
|
Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом |
0,92 |
0,90 |
-0,02 |
