Главным источником роста рентабельности производства на предприятии в прогнозируемом периоде является максимально возможное увеличение объемов производства за счет загрузки имеющихся производственных мощностей, номенклатуры и ассортимента продукции с учетом рыночной конъюнктуры.

Весьма актуальным для предприятия является повышение загрузки производственных мощностей. Даже при незначительной загрузке производственный мощностей предприятие вынуждено вкладывать средства в поддержание работоспособного состояния всех сетей и коммуникаций, в содержание зданий. Кроме того, к постоянным расходам ежемесячно (даже при неработающем предприятии) относятся:

§ Проценты по кредитам и услугам банка –3,7 млн. руб.;

§ Содержание охраны – 2 млн. руб.;

§ Амортизационные отчисления – 4,7 млн. руб.;

§ Земельный налог – 0,8 млн. руб.

К условно-постоянным расходам относятся расходы на освещение, на создание микроклимата, а также определенная доля заработной платы, которую нельзя уменьшить прямо пропорционально уменьшению объемов перерабатываемого сырья.

В соответствии с разработанным бизнес-планом загрузка производственных мощностей позволит снизить удельный вес условно-постоянных расходов к 2010 году на 11,6 процентных пункта.

С целью снижения затрат на производство на предприятии проводятся следующие мероприятия.

Жесткий контроль за рациональным использованием сырьевых, материальных, топливно-энергетических и трудовых ресурсов.

4.5 Техническое обоснование

Учитывая высокую динамику обновления ассортимента швейных изделий, чтобы не отстать от конкурентов, предприятие уделяет серьезное внимание прогрессу разработки и постановки на производство новой продукции. Однако эффективность ассортиментной политики, повышение конкурентоспособности продукции, разнообразие видов швейных изделий во многом определяется техническими возможностями оборудования предприятия.

Одним из таких шагов является замена швейного оборудования на трех потоках предприятия. Инвестиционный проект предполагает приобретение следующего швейного оборудования:

§ одноигольная швейная машина челночного стежка с автоматической обрезкой нити и автоматической закрепкой в начале и конце строчки, автоподъемом лапки для средних и тяжелых тканей 62 единиц;

§ универсальная одноигольная швейная машина челночного стежка с транспортирующим игловодителем для средних материалов с прямым приводом, панелью управления, функциями: обрезки нитей, подъема прижимной лапки, закрепкой в начале и конце строчки. 12 единиц;

§ одноигольная машина челночного стежка с боковым ножом и автоматическими функциями обрезки нити, закрепкой и позиционированием иглы 8 единиц;

§ двухигольная 5-ниточная стачивающе-обметочная машина цепного стежка с дифференциалом 8 единиц;

§ одноигольная машина цепного стежка для пришивания плоских пуговиц 6 единиц;

§ полуавтомат двухниточный цепного стежка для обметывания прямых, фигурных петель с закрепками и без них, с возможностью раздельно прорубать глазок и петлю (мультисистема) с электронным управлением 3 единицы.

Реализация проекта не требует выполнения большого количества строительно-монтажных работ, так как вводимое в эксплуатацию технологическое оборудование будет установлено в действующем швейном цехе, имеющем полное инженерное обеспечение.

Стоимость швейного оборудования, продаваемого Всекитайской корпорацией CLETCЮ, на 35–50% ниже цен оборудования Японской фирмы «Джуки». Поэтому основным фактором в выборе поставщика является цена, так как по своим техническим характеристикам оборудование фирм-производителей практически одинаково. Большой объем производства, высокий уровень механизации и автоматизации процессов позволяет выпускать продукцию с высокой эффективностью и минимальными затратами. Внедрение нового швейного оборудования дает возможность проводить привлекательную ценовую политику, направленную на повышение конкурентоспособности швейных изделий. Оборудование оснащено прямым приводом, электронным управлением, автоматической обрезкой нити и автоматической закрепкой, располагает новейшей системой автоматической централизованной смазки.

Предполагаются следующие условия финансирования проекта:

§ кредит сроком на 10 лет по 5% годовых с погашением:

§ через 6 месяцев со дня получения кредита погашения процентов за пользование кредитными ресурсами;

§ второй год и последующие – погашение процентов и основного долга.

Общая сумма предлагаемого инвестиционного проекта составляет – 258022евро, что включает:

§ одноигольная универсальная машина

§ DDL 8700H-7-WB/Ak – 85/SC-500NF/M50K 62 единицы – 76880евро

§ универсальная одноигольная машина YUKI

§ DLN-9010SS-WB/AK-118/SC-910NS/CP-160D 12 единиц 31080 евро

§ одноигольная машина с боковым ножом YUKI

§ DLM-5400NF-7-WB/АК-85-/SC-500NF-М50K 8 единиц 24896евро

§ стачивающе-обметочная 5-ниточная машина YUKI

§ MO-6716S-FF6–40H 8 единиц 9360 евро

§ пуговичная машина YUKI; MB-373NS 6 единицы 12336 евро.

§ петельная швейная машина YUKI MEB-3200 SSMM 3 единицы 40302 евро.

§ запасные части 3897евро

Итого: 198751 евро.

Таможенный сбор 35 евро.

Таможенная пошлина 19878 евро.

НДС 39358 евро

Всего стоимость проекта: 258022 евро.

В соответствии с действующим положением получаемого оборудования предприятие должно уплатить таможенную пошлину в размере 19878 евро, таможенный сбор – 35 евро, и налог на добавленную стоимость в размере 39358 евро.

4.6 Пути совершенствования инвестиционного проекта

При оценке эффективности проекта были приняты следующие допущения:

Издержки подразделяются на постоянные и переменные, т.е. используется классификация издержек по характеру их поведения при изменении объема реализации готовой продукции.

Предполагается, что вся произведенная продукция будет продана в течение планового периода времени.

Прогнозируемые в бизнес-плане объемы производства продукции, увеличение выпуска швейных изделий на 2007–2016 годы на 20%, (Приложение 3 и 4) позволит предприятию получать ежегодно 84–194 тыс. евро. балансовой прибыли Приведенные показатели свидетельствуют о том, что реализация бизнес-плана обеспечит работоспособность предприятия на протяжении 2007–2016 годов и его нормальную загрузку.

Внедрение нового оборудования позволит получить следующие результаты.

§ энергоемкость на 1 единицу изделия уменьшаются:

§ на 6,3% (0,325 /0,347) в 2008 году

§ на 5,8% (0,306 / 0,325) в 2009 году

§ на 5,9% (0,288/ 0,306) в 2010 году

§ удельный вес постоянных затрат в затратах по отношению к 2007 году снизится в 2016 году на 6,5% процентных пункта (26,5–33,0).

Расчеты показывают, что в результате производственно-хозяйственной деятельности фирмы за период с 2007 по 2016 годы будет получено чистой прибыли в размере 1194 тыс. евро. Чистого дохода за указанный период времени будет получено 1671,8 тыс. евро. В целом финансовые показатели проекта на протяжении 2007–2016 годов имеют тенденцию к улучшению. Так, рентабельность продукции с убыточной за 2006 год возрастет до 9,4% к 2016 году.