Бюджетирование как инструмент операционного финансового менеджмента
|
Таблица 5 | ||||||
|
Производственный бюджет | ||||||
|
№ |
Показатель |
квартал |
итого | |||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
|
1 |
Запас готовой продукции на конец прогрозного периода (ед) | |||||
|
2 |
Прогнозный объем реализации в натуральном выражении(ед) | |||||
|
3 |
Общая потребность в изделиях(ед) | |||||
|
4 |
Запас готовой продукции на начало прогрозного периода (ед) | |||||
|
5 |
Количество ед продукции, подлежащих изготовлению (ед) | |||||
|
6 |
Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала | |||||
|
7 |
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода в натуральных единицах(ед) | |||||
Приложение 5
|
Таблица 9 | ||||||
|
Бюджет переменных накладных расходов | ||||||
|
№ |
Показатель |
квартал |
итого | |||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
|
1 |
Переменная ставка накладных расходов (руб/час) | |||||
|
2 |
Прогнозируемые переменные накладны расходы (руб) | |||||
|
3 |
Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию (руб) | |||||
|
4 |
Амортизация (руб) | |||||
|
5 |
Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию (руб) | |||||
|
6 |
Выплаты денежных средств по накладным расходам (руб) | |||||
|
Таблица 10 | |||
|
Бюджет запасов сырья и готовой продукции | |||
|
Показатели |
Единицы |
Цена за единицу(руб) |
Итого |
|
Основные производственные материалы | |||
|
Готовая продукция | |||
|
Цена за единицу(руб) |
Количество единиц |
Итого | |
|
Основные производственные материалы | |||
|
Затраты | |||
|
Переменная ставка накладных расходов | |||
|
Общая переменная стоимость изготовления | |||
