К3 – уровень доходных активов показывает, какую долю в активах занимают ликвидные активы. Поскольку практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65 – 75 %.

К3 = Доходные активы ; Всего активов

К4 – коэффициент размещения платных средств определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. Должен быть менее 1.

К4 = Платные привлеченные средства : Доходные активы

К5 - Коэффициент дееспособности. Позволяет оценить стабильность работы банка. Максимальное значение 1.

К5 = Расходы банка : Доходы банка

Глава 3. Возможности улучшения деятельности банка.

Для анализируемого банка характерно некоторое ухудшение по некоторым как абсолютным, так и относительным показателям. Поэтому банку следует уделять большее внимание улучшению этих показателей .

Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, а также индивидуальных предпринимателей, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка. Также следует наращивать долю среднесрочных и долгосрочных депозитов путем создания более привлекательных условий вложения средств. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, необходимо создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка.

Главными задачами банка является получение прибыли и уменьшение рисков, которые могут возникать в процессе его деятельности. Чтобы этого достичь, руководство и персонал банка должны постоянно заботиться о надлежащем уровне рентабельности, ликвидности, надежности, развитии банковского учреждения.

Указанный состав финансового здоровья банка и является его основными целями.

Заключение

На основании рассмотренной отчетности можно сделать следующие выводы.

Кредитные операции являются основным направлением деятельности банка.

Банк обладает недостаточным капиталом, его удельный вес составляет менее 15 % и, более того, он никак не изменялся в течение года, составив в 2007 году еще более меньший удельный вес, чем в 2006.

Доля уставного фонда в капитале банка в общем удовлетворительна, а уровень доходных активов превышает норму, что увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако коэффициент дееспособности находится в норме и финансовое состояние и результаты деятельности банка удовлетворительны.

Анализ публикуемой отчетности хотя и не может дать достаточно полного представления о банке, все же позволяет составить о нем определенные заключения, полезные для принятия решений. Для более детального анализа требуется рассмотрение отдельных счетов, составляющих статьи отчетности, с учетом особенностей деятельности банка.

Банк стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, финансируемых из прибыли. Проведенное исследование деятельности коммерческого банка показало, что существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих банков. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить общую объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями.