Анализ финансово-экономической деятельности Открытого акционерного общества КамАЗ
Рефераты >> Финансы >> Анализ финансово-экономической деятельности Открытого акционерного общества КамАЗ

Таблица 7. Обеспеченность ОАО «КамАЗ» собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, услуги.

Показатели

Код показателя в форме №1 и №5

Сумма, тыс. руб.

на начало года

на конец года

изменение за год, (+,–)

1

2

3

4

5

1. Наличие собственных оборотных средств

290-690

7 000 787

12 998 265

5 997 478

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

210-216

4 504 249

5 890 275

1 386 026

3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

231+241

6 949 011

8 703 768

1 754 757

4. Векселя к получению

232+242

354 723

343 508

-11 215

5. Авансы выданные

234+245

557 838

827 087

269 249

6. Итого стр. (2+3+4+5)

 

12 365 821

15 764 638

3 398 817

7. Краткосрочные кредиты банков и займы*

610

4 674 072

3 604 162

-1 069 910

8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

621

5 124 674

4 820 213

-304 461

9. Векселя к уплате

626

1 000

 

-1 000

10. Авансы полученные

форма №5 стр. 665

     

11. Итого стр. (7+8+9+10)

 

9 799 746

8 424 375

-1 375 371

12. Запасы, не прокредитованные банком (стр.6 – стр.11)

 

2 566 075

7 340 263

4 774 188

13. Излишек (+) недостаток (–) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1 – стр.12)

 

4 434 712

5 658 002

1 223 290

* Под запасы

В отчетном году по сравнению с предыдущим излишек собственных оборотных средств увеличился на 1 223 290 тыс. руб. и на конец года составил 5 658 002 тыс. руб. Это свидетельствует о нормальной финансовой устойчивости предприятия.

2.5 Анализ чистых активов ОАО «КамАЗ»

В процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятие приобретает не только имущество, но и долгосрочные и краткосрочные долги (обязательства).

Чистые активы – это превышение стоимости активов предприятия над денежной оценкой его обязательств (то есть стоимость имущества предприятия, свободная от долговых), что является важным показателем деятельности предприятия, его финансовой устойчивости.

Стоимость чистых активов определяется путем вычитания из суммы активов акционерного общества, принимаемых к расчету, суммы его пассивов, принимаемых к расчету.

Для анализа чистых активов предприятия целесообразно составить таблицу 8.

Таблица 7. Расчет чистых активов ОАО «КамАЗ» (тыс.руб.).

Наименование показателя

Код показателя в форме №1

На начало года

На конец года

I. Активы

     

1. Нематериальные активы

110

2 755 525

2 519 991

2. Основные средства

120

23 854 324

24 511 438

3. Незавершенное строительство

130

4 290 523

2 309 362

4. Доходные вложения в материальные ценности

135

3 691 908

1 540 812

5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения1

140+250-415

12 988 499

14 083 218

6. Прочие внеоборотные активы2

145+150

439 680

209 388

7. Запасы

210

4 888 727

6 200 226

8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

1 464 545

889 849

9. Дебиторская задолженность3

230+240-244

11 484 737

16 270 892

10. Денежные средства

260

764 590

894 740

11. Прочие оборотные активы

270

   

12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма строк 1 ÷ 11)

 

66 623 058

69 429 916

II. Пассивы

     

13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

6 118 888

5 894 310

14. Прочие долгосрочные обязательства4,5

515+520

1 407 339

4 262 362

15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

4 674 072

3 604 162

16. Кредиторская задолженность

620

7 960 825

8 239 314

17. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

   

18. Резервы предстоящих расходов

650

66 909

81 444

19. Прочие краткосрочные обязательства5

660

   

20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма строк 13 ÷ 19)

 

20 228 033

22 081 592

21. Стоимость чистых активов акционерного общества (стр. 12 – стр. 20)

 

46 395 025

47 348 324


Страница: