· выдачи денежных средств владельцу счета.

Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, получая за это вознаграждение в виде процентов от суммы остатка.

На предприятии применяются следующие формы безналичных расчетов:

- Платёжные поручения – платёжныйдокумент, который предоставляется от предприятия в банк и на основании его банк обязан перечислить денежные средства со счёта клиента на счет получателя денег, указанного в поручении. В платежном поручении указывается дата, срочность документа, сумма, плательщик, банк-отправитель, т.е. банк, обслуживающий плательщика, получатель денег и банк получателя, назначение платежа. Так же указываются номера счетов обоих предприятий, Подписи плательщика, исполнителя, проставляется дата исполнения банком, ставится штамп банка.

- Платёжные требования – платёжный документ, предоставляемый получателем средств в банк плательщика с требованием перечислить получателю денежные средства. Эти средства могут быть за выполненные работы, реализованную продукцию, оказанные услуги. После получения требования банк предоставляет плательщику извещение. В течение 3 дней предприятие-плательщик должен дать акцепт (т.е. согласие) на перечисление денег. После получения акцепта банк перечисляет средства со счёта плательщика на счёт получателя. В данном документе указываются: дата, номер документа, сумма прописью и цифрами, плательщик и получатель, номера их счетов, банки плательщика и получателя, наименование платежа, ставятся подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия-взыскателя (бенефициара), ставится дата приёма требования и дата исполнения банком, ставится подпись исполнителя.

- Платежные требования-поручения – это расчетный документ, содержащий требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетного, отгрузочного и других документов, стоимость поставленного по договору товара;

- Объявление на взнос наличными – документ для взноса наличных денег в банк на расчётный счёт предприятия. Объявление заполняет кассир, ставятся подписи вносителя, бухгалтера и кассира, указывается номер объявления, дата, сумма, назначение взноса и проставляется бухгалтерская проводка.

Раздел 7. Кредитование предприятия

Кредит – это особая форма движения ссудного капитала, т.е. денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент на условиях возвратности и удовлетворения материальных потребностей хозяйствующего субъекта.

Предмет кредита – денежные средства, выданные в займы.

Субъекты кредита – этот юридические и физические лица. Они представлены в роли кредиторов и заемщиков (кредитополучателей).

Кредитор – это субъект, предоставляющий ссуду в денежной и товарной форме.

Заемщик (кредитополучатель) – это получатель ссуды, испытывающий потребность в дополнительных денежных ресурсах.

Между кредитором и заемщиком возникают кредитные отношения в форме заключенного кредитного договора.

Кредитный договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком (кредитором) и кредитополучателем по выдаче и погашению кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Заключается обязательно в письменной форме.

К обязательным условиям оформления кредитного договора относятся:

назначение кредита; его сумма; порядок возврата; процент; форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита; права, обязанности и ответственность сторон; вид счета, открываемого клиенту по учету кредитной задолженности.

К кредитному договору в качестве приложений оформляются договоры на принятые формы обеспечения обязательств по возврату кредитов (обязательное приложение), договоры залога, поручительств, гарантий и др.

Для получения кредита предоставляется следующий пакет документов:

• заявку на кредит;

• анкеты руководителей организации;

• документы, подтверждающие факт совершения сделки, при кредитовании по ссудным счетам: копии договоров, контрактов;

• годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему (только для юридических лиц);

• бухгалтерский баланс на последнюю квартальную (месячную) дату (только для юридических лиц);

• данные о движении денежных потоков по счетам (текущий, валютный счета);

• обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору.

Кредитные отношения базируются на следующих принципах:

1. обеспеченности кредита;

2. возвратности;

3. срочности;

4. платности;

5. целевого использования;

6. дифференцированности (индивидуальности).

Классификация банковских кредитов:

1. по срокам и объектам кредитования:

· краткосрочный кредит - это кредит в сумме, не превышающей 10 тыс. у.е. микрокредиты выдаются для целей, связанных с созданием и движением оборотных активов, на срок до 12 месяцев и для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных активов, на срок до 18 месяцев с учетом окупаемости проекта;

· долгосрочный кредит – это кредиты, предоставляемые на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных фондов, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет, и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита.

2. по методам погашения:

· срочные кредиты – это кредиты, выдаваемые на определенный срок, который указывается в кредитном договоре;

· отсроченные кредиты – это кредиты, по которым коммерческий банк отсрочил (пролонгировал) время их погашения (согласно действующего законодательству максимальный срок пролонгирования – 6 месяцев);

· просроченные кредиты – это кредиты во время непогашенные.

3. по обеспечению:

· обеспеченные кредиты – это кредиты, обеспеченные гарантией со стороны заемщика (например, гарантией может выступать пакет ценных бумаг, страховое свидетельство, валюта, имущество);

· необеспеченные кредиты – это кредиты, необеспеченные в полной мере гарантией, стоимость которой не покрывает суммы выданного займа.

4. по сферам функционирования:

· кредиты для расширения основных фондов;

· кредиты для организации оборотных фондов;

· кредиты для выплаты заработной платы.

Между предприятием и банком также заключается кредитный договор. Договор состоит из 7 разделов:

- Предмет договора и условия кредитования.

- Обязательства сторон.

- Права сторон.

- Ответственность сторон.

- Срок действия договора.

- Прочие условия.

- Юридические адреса сторон.

Все данные взяты из приложения 7.

Раздел 8. Сбытовая деятельность предприятия

Клиентами нашего предприятия являются такие известные в деревообработке белорусские предприятия, как

· СП "Белпаркет",

· СП ООО "Гудпекер",

· Лидская мебельная фабрика,

· ОАО "Мозырьдрев",

· Национальный парк "Припятский",