Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности организации и ее финансового состояния
Рефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности организации и ее финансового состояния

Таблица 19

Расчет влияния факторов на изменение прибыли от обычной деятельности до налогообложения АО КИСК за 200 . – 200… гг.

№

Ф а к т о р ы

Условн.

Влияние факторов

Величина,

п/п

 

обозн.

методика расчета

расчет

тыс.руб.

А

Б

В

1

2

3

1

2

Рост выручки от продажи

Рост уровня затрат

DВР

DУЗ

DВР х Рп° : 100

-(DУЗ х ВРў : 100)

1317,6 х (-13,2) :100

-(4534,0 х 70,4 :100)

-173,9

-3191,9

3

ИТОГО влияние на прибыль от продажи продукции

DПП

DПП (ВР) + DПП (УЗ)

(-173,9) + (-3191,9)

-3375,8

4

5

6

7

Рост операционных доходов

Снижение операционных расходов

Рост внереализационных доходов

Рост внереализационных расходов  

DОД

DОР

DВРД

DВРР

ОДў - ОД°

-(ОРў - ОР°)

ВРДў - ВРД°

-(ВРРў - ВРР°)

1374,8 – 398,8

-(942,2 – 17232,8)

7728,8 – 209,2

-(1750,4 – 1402,2)

976,0

16290,6

7519,6

-348,2

8

ИТОГО влияние на прибыль от обычной деятельности до налогообложения

DПДН

DПДН(ПП) +

DПДН(ОД) +

DПДН(ОР) +

DПДН(ВРД) +

DПДН(ВРР)

(-3375,8)+976,0+

16290,6 + 7519,6 +

(-348,2)

21062,2

Таблица 20

Анализ динамики затрат на производство и продажу готовой продукции

по АО КИСК за 200 . - 200 . гг.

№

Статьи затрат

Прошлый год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

Темп роста,

п/п

 

сумма в

тыс. руб.

уровень в %

к выручке

сумма в

тыс. руб.

уровень в %

к выручке

по сумме

тыс. руб.

по уровню

в %

%

1

Материальные затраты

880,5

27,4

1314,2

29,0

433,7

1,6

149

2

Затраты на оплату труда

887,8

27,6

1798,3

39,7

910,5

+12,1

202,6

3

Отчисления на социальные нужды

279,6

8,7

633,3

14,0

353,7

5,3

226,5

4

Амортизация основных средств

105,8

3,3

457,9

10,1

352,1

6,8

432,8

5

Прочие затраты

1487,4

46,2

4121,3

90,8

2633,9

44,6

277,1

6

ИТОГО

3641,1

113,2

8325,0

183,6

4683,9

70,4

228,6


Страница: