Предполагаемая площадь кафе около 90 кв. метров, из них порядка 22 кв. метров будет занимать кухня, по доприготовлению полуфабрикатов доставленных из головного кафе "Дом Чувашской Кухни", около 8 кв. метров раздаточная (касса, барная стойка) и примерно 60 кв. метров сам зал.

Если брать из расчета, что 1 стол с 4 стульями занимает пространство ~ 4 кв. метра, то можно посчитать, что в зале можно будет разместить 60 кв.м./4 кв.м. = 15 столов.

Если брать, в среднем, из примера работ других кафе работающих вместе с кафе "Дом Чувашской Кухни", то средневзвешенное значение количества людей сидящих за одним столом в течение получаса равно 2, а сумма денег которые они приносят в качестве выручки кафе составит 41,3 рубля. Средняя заполняемость кафе составит около 9 часов.

Приведем эти статистические расчеты, полученные в результате маркетинговых исследований проведенных ООО «Ник-Алко», по принадлежащим ей кафе, к вновь создаваемому кафе:

2 чел * 2 = 4 чел./ в час ( с 1 стола);

41,3 руб. * 2 = 82,6 руб/в час (с 1 стола);

82,6 руб./в час * 15 столов * 9 часов = 11 151 рублей.

Именно такую сумму, 11 151 рублей в день, составит дневная выручка кафе быстрого обслуживания.

Итого в месяц выручка составит: 11 151 руб. * 30 = 334 530 рублей.

3. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

3.1 Состав оборудования и его поставщики

С технической точки зрения состав и характеристики оборудования должны иметь следующий вид и параметры:

а) Торговое оборудование:

Поставщик: ООО “Полиар-НН” г. Нижний Новгород

Срок поставки: 20 дней

- Плиты электрические

- печь-гриль;

- сокоохладитель;

- холодильный прилавок;

- холодильный ларь;

- мебель из пластмассы (столы, стулья).

Стоимость: 447 873 руб./ за все.

Стоимость: 447 873 руб.

б) Парк автотранспорта для перевозок грузов для населения и организаций: автомобили на базе машины Газ-32212 “Газель” горьковского автозавода в количестве 1 шт.

Принадлежит кафе "Дом Чувашской Кухни"

Доводка, монтаж оборудования.

ОАО “Билд” ” г. Чебоксары ул. Гагарина 23

Срок монтажа: 20 дней

Стоимость: 267 500 руб.

Итого стоимость: 715 373 руб.

3.2 Технологический процесс

Процесс производства (оказания услуг общественного питания) заключается в обслуживании посетителей кафе быстрого обслуживания.

Обслуживание посетителей осуществляется ежедневно. Распорядок работы кафе быстрого обслуживания 12 часов в сутки со сменой продавцов:

1 смена – 8 часов

2 смена – 6 часа

либо,

1 смена – 7 часов

2 смена – 7 часов

ежедневно, включая выходные и праздничные дни с соответствующим коэффициентом в оплате труда 1,25 и 1,5 против будних дней, соответственно.

3.3. Источники, квалификация и набор рабочей силы

Подбор продавцов в количестве 4 и другого персонала будет осуществляться через бюро трудоустройства, методом подачи объявлений в газеты, личные связи. Квалификация не ниже 2-3 категории с опытом работы более 3 лет.

Приведем необходимый перечень персонала на начальном этапе.

В дальнейшем, распорядок работы водителей может корректироваться в зависимости от обстоятельств, а также по мере необходимости будут наниматься специалисты для выполнения необходимых работ. Соответственно, заработная плата будет варьироваться в большую или меньшую сторону в зависимости от занятости конкретного человека.

Итого на предприятие зарплата составит -- 9 500 руб.

3.4 Себестоимость продукции.

Себестоимость продукции (услуг) - представляет собой “стоимостную оценку используемых в процессе производства услуг, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, затрат на реализацию”. Поскольку она является основным фактором при расчёте налогооблагаемой прибыли, отнесение затрат на неё особенно важно, т.к. незнание чревато для предприятия дополнительными финансовыми потерями.

Себестоимость доставки продукции (с НДС) складывается из следующего:

1) Материальные затраты – подразумевают под собой расходы на покупные материалы и запасные части.

· Прежде всего - топливо, смазочные материалы и запасные части. Это составит- 1 800 руб./ в мес. на бензин 1 машину (См. п.2.2)

Расходы на оплату водителю : 20 рублей в день.

Соответственно в месяц: 20 руб * 30 дней = 600 рублей.

Итого на доставку -- 2 400 руб./ в мес.

Текущие расходы на обслуживание кафе быстрого обслуживания

· Покупная энергия всех видов, как-то электроэнергия для освещения, обогрева (в последующем планируется газификация, что уменьшит затраты на электроэнергию). Цена киловатт/часа для предприятий – 24 коп. Средний расход энергии – 4 200 киловатт/мес.

Итого -- 1 000 руб./ в мес.

· за воду – 300 руб. / в месяц

· за тепло + гор. вода – 500 руб./ в месяц

Итого затраты: --1 800 руб./ в мес.

3) Отчисления на социальные нужды.

· В связи с принятием 01.01.2001 2-ой статьи нового Налогового Кодекса – введен Единый Социальный Налог в размере 35,6 % от суммы заработной платы:

9 500 руб. * 35,6 = 3 382 руб. / в месяц

Итого отчисления на социальные нужды: 3 382 руб./мес.

Подсчитаем себестоимость продукции.

Себестоимость составит:

Себестоимость услуг общественного питания в кафе "Дом Чувашской Кухни", который является производителем продукции и поставщиком покупной составляет следующие значения:

Наценки на указанные в меню блюда собственного приготовления кафе "Дом Чувашской Кухни" составляют – 80%, на продукцию от поставщиков из Нижнего Новгорода – 40%.

Таким образом примерный доход в день составляет

Итого: 11 151 руб. * 71% = 7 917,21 рублей.

Вывод: себестоимость продукции собственного производства кафе "Дом Чувашской Кухни", и доставки от поставщиков (Нижний Новгород), в среднем на 45 - 80 % меньше его продажной стоимости, значит проект, достаточно прибылен.