Кредитное дело – это весьма выгодный бизнес. Прибыль от использования кредита образуется в виде разницы уплаченных сумм за пользование заемными средствами и полученных доходов от предоставленных взаймы средств. В кредитном деле процентом принято называть вознаграждение, взимаемое за пользование заемными средствами. Заемщик уплачивает кредитору оговоренное договором вознаграждение, обычно выражаемое в виде годового процента.

Каждое хозяйствующее звено в различных ситуациях может выступать и как кредитор, и как заемщик. Иногда многие коммерческие структуры одновременно выступают в этих лицах. То, что мы называли выше ссудным фондом, в конечном итоге, в практической хозяйственной деятельности выступает как средства, предоставляемые на рынке капитала, как своеобразный товар, которым торгуют кредиторы. Но эта торговля капиталами осуществляется в виде денежных ссуд, предоставляемых в различных формах, методах и видах.

Здесь мы подошли к сложному вопросу использования различных терминов, характеризующих формы, методы и виды кредита. В последние годы сложилось устойчивое мнение о том, что под формой кредита следует понимать кредит коммерческий или прямой, государственный или потребительский и т. п. под методом кредитования обычно понимают порядок предоставления и погашения ссуд, а под видом обычно понимают кредитов под разные объекты (под запасы ценностей, под расчетные документы в пути и т. д.). но следует отметить, что в таком использовании указанных терминов много условностей, так как понятие формы кредита весьма широкое.

В большинстве случаев в литературе о кредите наряду с формой кредита используются слова: вид, метод, порядок выдачи ссуд и т. д.

Конечно же, наиболее точным выражением для характеристики сути различных отношений следует считать форму кредита, так как форма в философском смысле – это есть внутренняя ее организация, проявление содержания. В современных условиях кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный кредит.

В каких формах не выступал кредит, обязательно участники кредитной сделки должны соблюдать основные принципы кредитования. К важнейшим из таких принципов относится срочность и возвратность предоставляемых средств, их целевое назначение, обеспеченность и возмездность, то есть платность.

Понятие "принцип" означает исходное положение, основные правила поведения, правила действия и т. д. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеется в виду главные положения, которые должны соблюдать при осуществлении кредитной сделки.

Возвратность – это не только принцип кредитования, возвратность – главный атрибут кредита. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены, и основанием возврата является то, что заемщик правильно использует получаемые ссуды на определенные цели, сам получит определенную выгоду от использования средств и часть этой выгоды сумеет передать кредитору.

К этому принципу примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о ссуде наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. От срока кредитования зависит возмездность, то есть размер платы за получение заемных средств. Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента.

Следующий принцип – обеспеченность – означает, что и заемщик, и кредиторы должны бать уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Если же ссуды направляются на осуществление сезонных затрат, то имеется в виду, что в определенный срок эти затраты войдут в стоимость реальных материальных ценностей. Когда же даются ссуды просто для проведения расчетов, для совершения торговой сделки, то здесь обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится, и заемные средства будут иметь источник для своего возврата. Важное значение для обеспечения этого принципа имеет залог.

Принцип возмездности, то есть платности, вызван к жизни тем, что при определенных отношениях происходит своеобразная торговля своим товаром, а именно – деньгами, и процент означает нечто иное, как цену этого товара. Именно этот принцип – принцип возмездности – используется в кредитном деле используется как в особом виде бизнеса: прибыль кредитора образуется из разницы процентов, как уже указывалось, взимаемых и выплачиваемых по кредитным операциям. На кредитном рынке участники на основе уровня платы за кредит выбирают объекты кредитования, решают, куда лучше вложить свои средства, на какой срок следует брать ссуду.