Бизнес планРефераты >> Инвестиции >> Бизнес план
Таблица 1.13
Баланс денежных средств
| № п/п |
Наименование показателей | на 1.01.01 г. | на 1.01.02 г. | на 1.01.03г. | на 1.01.04г. |
| 1. |
Денежные средства на начало года | 28 000 | 1 87 700 | 1 251 515 | 1 607 148 |
| 2. |
Денежные поступления: | ||||
| 2.1 |
выручка от продажи с НДС | - | 2 136 000 | 2 497 800 | 3 063 600 |
| 3. |
Всего поступлений | - | 2 136 000 | 2 497 800 | 3 063 600 |
| 4. |
Платежи на сторону: | ||||
| 4.1 |
затраты на производство продукции без амортизации | - | 450 000 | 529 000 | 648 600 |
| 4.2 |
уплата налогов, относимых на финансовый результат | - | 71 200 | 83 260 | 102 120 |
| 4.3 |
затраты на приобретение основных фондов | 120 000 | - | 75 000 | - |
| 4.8 |
уплата НДС | - | 356 000 | 416 300 | 510 600 |
| 4.9 |
уплата налога на прибыль | - | 79 100 | 142 726 | 195 132 |
| 5. |
Всего платежей | 120 000 | 956 300 | 1 246 286 | 1 456 452 |
| 6. |
Остаток денежных средств на конец периода | 1 087 700 | 1 251 515 | 1 607 148 |
Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 1.14), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.
План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 2001- 2003 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.
С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 1.15), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)
Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.
Финансовый план ООО « Тара» на 2001 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 604 руб.
Таблица 1.14
Доходы и затраты ООО « Тара», рубли.
| № п/п |
Показатели |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г. |
| 1. |
Доходы ( выручка) от реализации без НДС | 1 780 000 | 2 081 500 | 2 553 000 |
| 2. |
Полная себестоимость | 1 483 000 | 1 590 450 | 1 893 360 |
| 3. |
Налоги, относимые на финансовый результат | 71 200 | 83 260 | 102 120 |
| 4. |
Балансовая прибыль | 226 000 | 407 790 | 557 520 |
| 5. |
Налог на прибыль | 79 100 | 142 726 | 195 132 |
| 6. |
Чистая прибыль | 146 900 | 265 000 | 362 388 |
| 7. |
Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %) | 9.9 | 16.7 | 19.1 |
| 8. |
Рентабельность продаж, % ( п.6: п.1* 100 %) | 8.25 | 12.73 | 14.2 |
Скачать реферат
