В ходе проверки банк контролирует:

- полноту оприходования денег, полученных с расчетного счета;

- полноту сдачи денег в банк для зачисления на расчетный счет;

- расходование наличных, поступивших в кассу, на цели, согласованные с банком;

- соблюдение установленной предельной суммы расчетов наличными между юридическими лицами;

- соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе;

- ведение кассовой книги и других кассовых документов;

По результатам проверки банк оформляет справку.

В случае, когда проверкой выявлены факты нарушений порядка работы с наличностью, первый экземпляр справки направляется банком налоговому органу по месту учета предприятия.

4.2. Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций и осуществления налично-денежных расчетов.

Размеры финансовых санкций за нарушение Порядка ведения кассовых операций определены в Указе Президента РФ от 23.05.99 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».

Ответственность за несоблюдение (нарушение) кассовой дисциплины в соответствии с Порядком ведения кассовых операций несут руководитель предприятия, главный бухгалтер и кассир.

5. Список использованной литературы:

1. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению. А.Н.Медведев. Комментарии и корреспонденция счетов – М.: «Налоговый вестник», 2001г.;

2. Учет кассовых операций. А.В. Федотов – М.: ЗАО Издательский Дом «Главбух»; 2001г.