В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные от­ношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юриди­ческих и физических лиц;

• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отноше­ния в хозяйстве;

• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимос­ти от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому призна­ку структура денежного оборота будет такова:

• оборот между банками (межбанковский оборот);

• оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

• оборот между юридическими лицами;

• оборот между юридическими и физическими лицами;

• оборот между физическими лицами.

1.1 Особенности денежного оборота при разных моделях экономики.

Различные модели экономики накладывают свой отпечаток на характер денежного оборота. Это отражается на особенностях денежного оборота при административно-распределительной и рыночной моделях экономики.

В условиях административно-распределительной модели экономик денежному обороту были присущи следующие особенности:

• как наличный, так и безналичный обороты обслуживали распределительные отношения в хозяйстве. Весь общественный продукт в виде

средств производства и в виде продуктов и услуг (предметов потребления) распределяется: в первом случае - через систему материально-технического снабжения; во втором - через систему государственных

торговых точек в соответствии с жалованьем (заработной платой), получаемым членами общества;

· законодательно делился на безналичный и наличный обороты, причем государство устанавливало, какие отношения должны обслуживаться безналичным, а какие - налично-денежным оборотом. При этом безналичный оборот преимущественно обслуживал распределение средств производства, а наличный оборот - распределение предметов потребления;

· служил объектом директивного планирования государством;

· функционировал в рамках единой государственной формы собственности;

· был централизован - его исходный и завершающий этапы были сосредоточены в государственном банке;

· существовала монополия государственного банка на эмиссию как безналичных, так и наличных денежных знаков;

· не существовал механизм банковского мультипликатора.

В условиях рыночной модели экономики особенности денежного оборота следующие:

· обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части - распределительные отношения;

· служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;

· функционирует в условиях существования различных форм собственности;

· децентрализован - его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;

· безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с другом - налично-денежный оборот совершается только на базе безналичного оборота;

· эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих, эмиссию наличных денег - государственный банк.

2. Безналичный денежный оборот и его организация.

2.1 Организация безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются на основе Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Центральным банком РФ 9 июля 1992г. № 14, с последующими изменениями.

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ — расчеты, осуществляе­мые без участия наличных денег, путем перечисления оп­ределенных сумм со счетов плательщика в банке на счет получателя или путем зачета взаимных требований. Сфе­ра безналичных расчетов подразделяется организационно на межбанковские расчеты, обслуживающие отношения между банками, и на межхозяйственные расчеты между клиентами банков. Организация безналичных расчетов ос­новывается на ряде принципов, содержание и состав кото­рых могут варьироваться в зависимости от экономичес­кой ситуации в стране. Предприятия всех форм собствен­ности должны хранить свои денежные средства в банках на счетах и использовать их для межхозяйственных рас­четов в безналичном порядке путем перечисления со сче­та плательщика на счет получателя. Момент производства платежей должен максимально приближаться к отгрузке товаров (продукции). Платежи со счета предприятия производятся банком с согласия владельца счета и в очеред­ности, установленной руководителем предприятия. Без согласия плательщика списание средств с его счета допускается лишь в случаях, установленных действующим законодательством. Хозяйствующие субъекты имеют право выбора форм расчетов и способа платежа из числа предусмотренных действующим законодательством. Они имеют право выбора банков для открытия своего счета. Расчетно-кассовое обслуживание банками своих клиентов осу­ществляется на договорной основе в порядке выполнения их распоряжений о перечислении или выдаче наличных денег со счета в соответствии с установленными правила­ми. В современной практике расчетов применяются доку­менты различного назначения: расчетные, платежные, коммерческие.

Расчетными называют составленные по установленной форме документы, которых представляют в банки юридические и физические лица с поручением (или требованием) перечислить с их счетов (или зачислить на их счета) определенную сумму денег. Такими документа­ми являются: платежное поручение, платежное требова­ние-поручение, чек, платежное требование, аккредитивное заявление и др.

Платежными называют составлен­ные по установленной форме и передаваемые одним ли­цом другому документы с обязательством (или приказом третьему лицу) уплатить определенную сумму денег предъявителю документа: чек, вексель.

Коммерческими принято называть документы, в которых дается характе­ристика отгруженных товаров (продукции), выполненных работ, оказанных услуг и которые сопровождают их пере­мещение от поставщика к плательщику. К ним относят­ся: счета-фактуры, их реестры, товарно-транспортные документы, сертификаты качества и др. На основе коммер­ческих документов определяются сумма и правомерность платежей, совершаемых с помощью расчетных или пла­тежных документов. Расчетные и платежные документы строго унифицированы, имеют единую стандартную фор­уму, установленный набор реквизитов. К обязательным реквизитам всех расчетных документов относятся: наименование и номер расчетного документа; число, месяц и год его выписки; полное или сокращенное название плательщика и получателя денег, номера их счетов, кодов ОКПО; именование, код, местонахождение банков плательщика и получателя денег; сумма платежа; мотивы и основания для перечисления и получения денег; подпись плательщика.

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которые удовлетворяются взаимные требования и обязательства.