Оборотные средства предприятия
Структура пассива баланса
( тыс. руб. )
| Статьи баланса | на 01.01.97 г. | на 01.01.98 г. | Отклонение (+,-) | |||
|
| сумма | % | сумма | % | Абсолют. | % |
|
Источники собственных средств | 1 182,897 | 93,2 | 1 178,868 | 71,3 | -4,029 | -21,9 |
|
в т.ч. УК | 645,451 | 50,8 | 645,451 | 39 | -11,8 | |
|
Целевые финансирования и поступления | 537,466 | 42,3 | 533,417 | 32,3 | -4,049 | -10 |
|
Заемные средства | 21,074 | 1,7 | 101,787 | 6,2 | +80,713 | +4,5 |
|
в т.ч. кредиты банка | 6,574 | 0,5 | 4,000 | 0,2 | -2,574 | -0,3 |
|
Кредиторская задолженность | 64,761 | 5,1 | 372,451 | 22,5 | +307,690 | +17,4 |
|
в т.ч. поставщики и подрядчики | 64,336 | 5 | 368,897 | 22,3 | +307,561 | +17,3 |
|
Валюта | 1 268,732 | 100 | 1 653,106 | 100 | +384,374 | |
Из таблицы видно, что на стороне активов увеличение баланса произошло за счет роста незавершенного производства на 406 352 тыс. руб. (4,5%). Существенно снизились оборотные активы на 18 627 тыс. руб.(3,9%), что повлияло на общее финансовое состояние фирмы. Отмечается уменьшение суммы основных средств. Дебиторская задолженность уменьшилась на 13 539 тыс. руб. в основном за счет дочерних и зависимых обществ. У предприятии на отчетную дату остались непокрытые убытки прошлых лет в сумме 449,2 тыс. руб.
На стороне пассивов произошло увеличение в основном за счет резкого увеличения кредиторской задолженности на 307 690 тыс. руб. (17,4). Задолженность во внебюджетные фонды составляет 1 291,8 тыс. руб. и перед бюджетом 568,8 тыс. руб. Сумма заемных средств за год увеличилась на 80 713 тыс. руб. В течении года произошло снижение доли “Собственных средств” в финансировании. За 1999 г. прибыли у фирмы не было.
Рассматривая структуру внешних источников финансирования (целевое финансирование, как источник собственных средств) можно заметить падение доли авансирования и рост задолженности по статьям расчетов с кредиторами. Это свидетельствует о снижении финансовой надежности предприятия.
Показатели финансовой устойчивости
( тыс. руб )
| № | Наименование показателей | на 01.01.99 г. | на 01.01.00 г. |
|
1. |
Собственные средства | 1 182,897 | 1 178,868 |
|
2. |
Сумма обязательств предприятия | 85, 835 | 474,238 |
|
3. |
Сумма дебиторской задолженности | 143,128 | 129,589 |
|
4. |
Имущество предприятия | 1 268, 732 | 1 653,106 |
|
5. |
Коэффициент собственности (независимости) | 0,93 | 0,71 |
|
4. |
Удельный вес заемных средств | 0,06 | 0,3 |
|
7. |
Соотношение заемных и собственных средств | 0,07 | 0,4 |
|
8. |
Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества | 0,1 | 0,08 |
|
9. |
Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества | 0,93 | 0,71 |
