4

1

2

5 6 9 8

7

рис.6 Расчеты переводным векселем

1 - товар или услуги;2 – тратта (счет, вексель) для акцепта;3 – акцептует тратту;4 – передает акцептованный вексель;5 – товар или услуги;6 – передает вексель;7 – ожидает уплаты векселя;8 – предъявляет к оплате вексель;9 – оплачивает вексель.

Вексель выполняет важные экономические функции как инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц. Большинство векселей погашается путем взаимозачета, тем самым снижается потребность оборота в наличных деньгах, что способствует экономии издержек обращения.

Следует упомянуть об одной операции, имеющей всемирное распространение: учет векселей. Учет векселей – операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей.

Если проследить динамику учета векселей (Приложение, рис.3), то можно выявить следующие тенденции:

ª объем учтенных векселей с номиналом в рублях превышает на несколько порядков объем учтенных векселей с номиналом в иностранной валюте;

ª на протяжении 1998г. и первого полугодия 1999г. динамика учета и тех и других векселей происходила одинаковыми темпами, т.е. если при учете рублевых векселей на протяжении 1 полугодия 1998г. не наблюдалось темпов роста, то такую же картину можно увидеть при учете иностранных векселей. Далее происходит рост учета как рублевых, так и иностранных векселей в 3 квартале 1998, и потом опять никаких изменений до 3 квартала 1999г.;

ª в 3 квартале 1999г. наметилась тенденция сокращения учета векселей с номиналом в иностранной валюте при росте учета рублевых векселей. Одной из причин таких изменений является падение курса рубля, и поэтому более выгодно учитывать рублевые векселя, тогда как по векселям с номиналом в иностранной валюте более выгодно ждать оплаты, чем учитывать их.

К недостаткам этой формы расчетов относятся: трудоемкость расчетов, длительный срок их завершения, возможность выписки необеспеченных векселей.

2.1 Безналичный оборот в 1996-1999 гг.

Основа безналичных расчетов – межбанковские расчеты. В настоящее время они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам (корсчетам). Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения ЦБ РФ, которые имеют свой счет МФО. Корсчета открываются каждому коммерческому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. Проведем анализ структуры безналичных расчетов в 1996-1998 гг. (Приложение, рис.1).

В 1997г. ЦБ в соответствии со стратегией развития платежной системы направляет деятельность на совершенствование расчетной системы, проведение мероприятий по улучшению качества обслуживания кредитных и других организаций. Банковские расчеты, как и в предыдущие годы, осуществлялись по следующим основным направлениям: через расчетную сеть ЦБ, через корсчета, через счета межфилиальных расчетов, а также через клиринговые организации. Наиболее динамично в 1997г. развивались внутрибанковские расчеты, а именно расчеты многофилиальных банков между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Удельный вес расчетных операций, отраженных по счетам межфилиальных расчетов, составил 36,5% в общей сумме межбанковских расчетов (28,1% - в 1996г.).

Развитию внутрибанковских расчетов способствовал продолжающийся процесс консолидации корсчетов на уровне головных кредитных организаций и региональных филиалов крупных кредитных организаций.

Расчеты кредитных организаций по собственным платежам и платежам их клиентов через расчетную сеть ЦБ устойчиво росли, что обусловлено бесперебойным функционированием расчетной сети ЦБ и ускорением сроков совершения платежей. В то же время темпы роста платежей кредитных организаций через расчетную сеть ЦБ в 1997г. оказались ниже темпов роста расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов. Их доля в общем объеме уменьшилась до 51,7% против 56,3% в 1996г.

При росте объема платежей, проходящих через корсчета, их удельный вес в общем объеме уменьшился и составил 11,7% против 15,5% в 1996г. Причина такого изменения в том, что расчеты через корреспондентские отношения менее защищены от платежных рисков, чем расчеты через расчетную сеть ЦБ и систему внутрибанковских расчетов. Доля платежей через клиринговые организации в общем объеме, также как и в 1996г., не превышала 0,1%.

В 1998 г. продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов. Как и в предыдущие годы, большая часть безналичных платежей – 59% всего объема платежей, совершенных кредитными организациями по поручениям клиентов, собственным платежам, а также клиентам ЦБ, не являющимися кредитными организациями (за 1997г. – 51,7%), - проведена через расчетную сеть ЦБ.

Объемы платежей, проведенные за 1998г. через системы расчетов кредитных организаций – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций по корсчетам, через расчеты клиринговых организаций, - составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота.

Объемы платежей, проводимых через различные системы расчетов, из-за сложившихся экономических условий в течение года подвергались колебаниям. После роста в первой половине 1998г. в августе платежи уменьшились и достигли своего минимума в сентябре. В период кризиса банковской системы, когда кредитные организации испытывали трудности в проведении платежей, ЦБ увеличил количество обслуживаемых счетов, открываемых юридическим лицам. Начиная с сентября 1998 показатели объема проводимых платежей приобрели положительную динамику. В декабре 1998г. платежи, осуществляемые через все системы расчетов, возросли по сравнению с декабрем 1997г.

В 1998г. отмечались позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетную сеть ЦБ (Приложение, рис.4):

s доля электронных платежей в общем объеме возросла с 3,5% в 1997г. до 55,3% в 1998г.;