Анализ организации коммерческих банков
Рефераты >> Деньги и кредит >> Анализ организации коммерческих банков

Пассив

Источники средств

01.01.1999г.

01.01.2000г.

1

2

3

Собственные средства

Уставный капитал П1

280

280

Добавочный капитал П2

34975

40243

Резервный капитал П3

285

357

Фонды накопления П4

1200

1380

Нераспределенная прибыль П5

410

1170

ИТОГО П6

37150

43430

Заемные средства

Долгосрочные кредиты и займы П7

1000

1800

Краткосрочные кредиты и займы П8

3500

4700

Кредиторская задолженность П9

6805

7175

Прочие краткосрочные пассивы П10

515

775

ИТОГО П11

11820

14450

ВСЕГО П12

48970

57880

Финансовые результаты деятельности:

за 1999г.

за 2000г.

Выручка от реализации П13

90810

140590

Балансовая прибыль П14

10560

15360

Задание 3. Анализ соблюдения нормативов деятельности коммерческого банка после выдачи кредита

На основе данных по запрашиваемой ссуде в задании 2 необходимо:

· Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком;

· Сделать вывод о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;

· Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.

2. Задание 1 - Анализ выполнения банком экономических нормативов

1. Собственные средства (капитал нетто) банка.

Размер капитала банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.

Для расчета собственных средств (капитала) банка будем использовать следующую таблицу:

Таблица 2.1– Расчет собственных средств (капитала) банка

№ строки

Наименование показателя

Порядок расчета

Сумма тыс. руб.

1

2

3

4

Основной капитал

 

01

Уставный капитал

Балансовый счет 102

8670

02

Эмиссионный доход

Балансовый счет 10602

-

03

Безвозмездно полученное имущество

Балансовый счет 10603

-

04

Фонды

Балансовый счет 107

17689

05

Нераспределенная прибыль текущего периода

Положительный результат от: бал. сч. (701+70301+61305 .61308) – (702+70401+70501+61401+61405 .61408)

-9537

06

Часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги

Балансовые счета (60105+60206+50804+50904+ 51004+51104)

-

07

Источники основного капитала

ИТОГО:

Сумма строк с 01 по 06

16822

08

Нематериальные активы

Балансовые счета (60901+60902) - 60903

740

09

Собственные выкупленные акции

Балансовый счет 10501

-

10

Непокрытые убытки предшествующих лет

Положительный результат от: Балансовые счета (70402+70502) - 70302

-

11

Убыток отчетного года

Положительный результат от: балансовые счета (702+70401+70501+61401+61405 .61408) – (701+70301+ часть 61301)

10969

12

Основной капитал

ИТОГО:

Строка 07 минус сумма строк с 08 по 11

5113

Дополнительный капитал

 

13

Прирост стоимости имущества за счет переоценки, произведенной до 01.01.97г.

Часть балансового счета 10601 (взять 50%)

7615

14

Часть резерва на возможные потери по стандартным ссудам

Часть балансовых счетов, относящиеся к резервам под ссуды первой группы риска: взять 10% от фактически созданного резерва (счета 45209 и 45508), но не более 1,25% от суммы активов, взвешенных с учетом риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №1.

424,7

15

Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)

Не подтвержденная аудиторской фирмой часть балансового счета 107 (не включенная в состав основного капитала): принять равной 0.

0

16

Прибыль текущего года и предшествующих лет (их часть)

Не подтвержденная заключением аудиторской фирмы прибыль: принять равной нулю.

0

17

Субординированный кредит (заем)

Часть балансовых счетов 31309, 31409, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 в размере, удовлетворяющем требованиям договора о предоставлении субординированного кредита.

0

18

Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества банка

Части балансовых счетов 102 и 103 принять равными нулю.

0

19

Привилегированные акции некумулятивные

Часть балансового счета 103

0

20

Источники дополнительного капитала

ИТОГО:

Сумма строк с 13 по 19

8039,7

21

Источники дополнительного капитала с учетом ограничений

Субординированный кредит включается в состав дополнительного К в размере £50% величины основного К.

Сумма строк 13-19 включается в расчет К в размере £100% величины основного К.

Если основной К (строка 12) £ 0, то источники дополнительного К не включаются в расчет капитала банка.

2557

5113  

22

Дополнительный капитал

ИТОГО:

Строка 20 с учетом строки 21

7670

23

Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам 2-4 группы риска и под обесценение вложений в ценные бумаги

Взять код 8949

6371

24

Просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней

Взять код 8970

2120

25

Вложения в акции дочерних и зависимых хоз. обществ и в капитал банков-резидентов

Части балансовых счетов 50903, 51003, 51103, 60202, 60203, 60204.

Балансовые счета 50802, 50803, 601А, 60201.

0

26

Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам

Части балансовых счетов 32009, 32209

0

27

Промежуточный

ИТОГ:

Сумма строк 12 и 22 минус сумма строк с 23 по 26

4292

28

Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1

Код 8948

23041

29

Превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками средств

Код 8971

17594

30

Собственные средства (капитал)

ИТОГО:

Строка 27 минус сумма строк 28 и 29

-36343


Страница: