Методика оценки кредитоспособности предприятия
Табл. 2
|
Наиме-нование |
Коэффициент ликвидности Кл |
Коэффициент пок-рытия Кпокр. |
Показатель обеспе-ченности собствен-ными средствами Псс.=1 - Кпривл | |||||||||
|
отрасли |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
1 класс |
2 класс |
3 класс | |||
|
П/п отрасли 1 |
Более 0.6 |
0.6- 0.4 |
Менее 0.4 |
Более 1.5 |
1.5- 1.3 |
1.3- 1.0 |
Более 50% |
50- 30% |
Менее 30% | |||
|
П/п отрасли 2 |
Более 0.4 |
0.4- 0.25 |
Менее 0.25 |
Более 2.0 |
2.0- 1.5 |
1.5- 1.0 |
Более 35% |
35- 25% |
Менее 25% | |||
|
П/п отрасли 3 |
Более 0.45 |
0.45- 0.3 |
Менее 0.3 |
Более 1.8 |
1.8- 1.3 |
1.3- 1.0 |
Более 60% |
60- 45% |
Менее 45% | |||
Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия .
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности :
Б=
Реi 
Клi 
, где Б - сумма баллов ;
Реi - рейтинг i-го показателя;
Клi - класс i-го показателя .
По сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III) . I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили класс I .
Пример определения суммы баллов приводится в таблице 3.
Табл.3
Вариант 1 2 3 4 5 6
|
П о к а з а т е л и |
Р п е о й к т а и з н а г т е л е й % |
К л а с с |
Б а л л ы |
К л а с с |
Б а л л ы |
К л а с с |
Б а л л ы |
К л а с с |
Б а л л ы |
К л а с с |
Б а л л ы |
Р п е о й к т а и з н а г т е л е й % |
К л а с с |
Б а л л ы |
|
Кл |
40 |
1 |
40 |
2 |
80 |
3 |
120 |
3 |
120 |
1 |
40 |
20 |
3 |
60 |
|
Кп |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
3 |
90 |
2 |
60 |
10 |
3 |
30 |
|
Псс |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
2 |
60 |
3 |
90 |
70 |
2 |
140 |
|
Итого |
100 |
200 |
300 |
270 |
190 |
230 |
