Деятельность предприятия
Таблица 2.2.3
Выполнение плана по ассортименту
|
Изделие |
Товарная продукция. руб. |
Выполне-ние плана % |
Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, руб. | |
|
план |
факт | |||
|
Скоросшиватель |
116000 |
179025 |
154,3 |
116000 |
|
Папка для бумаг |
126000 |
310500 |
246.4 |
126000 |
|
Бумага для записей (с) |
6300 |
8690 |
137.9 |
6300 |
|
Бумага для записей (б) |
8400 |
14945 |
177,9 |
8400 |
|
Прочие |
585805 |
847637 |
144,7 |
585805 |
|
ИТОГО |
842505 |
1360797 |
161,5 |
842503 |
По способу наименьшего процента план по ассортименту выполнен на 137,9%. По методике среднего процента план выполнен на 100%. По удельному проценту в общем перечне наименований изделий, по которым выполнен план по выпуску, он составил также 100%.
Далее найдем влияние на объем производства среднесписочной численности работников, рабочего периода, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки на одного работника.
Таблица 2.2.4
Исходные данные для факторного анализа объема производства
|
Показатель |
Единица измерения |
Годы |
Отклонения, ± | ||
|
1998 |
1999 |
абсолютное, руб. |
относительное, руб. | ||
|
Объем производства, (V) |
руб. |
589635 |
1360797 |
+771162 |
+130.8 |
|
Среднесписочная численность (Р) |
чел. |
35 |
39 |
+4 |
+11.4 |
|
Рабочий период ( |
дн. |
217 |
216 |
-1 |
-0,5 |
|
Среднечасовая выработка на одного работника ( |
руб. |
9,9532 |
20,4479 |
+10,4947 |
+105,4 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня ( |
ч |
7.8 |
7.9 |
+0,1 |
+1,3 |
) 
) По формуле (1.2.4) найдем изменение объема производства за счет изменения среднесписочной численности:
V (Р р-в) = 589635 (1,114 – 1) = 67218,4 руб.
По формуле (1.2.5) рассчитаем изменение объема производства за счет снижения рабочего периода:
) = 589635 . 1.114 (0,9953 – 1) = 3021,5 руб.
По формуле (1.2.6) рассчитаем изменение объема производства за счет изменения средней продолжительности рабочего дня:
(
дн) = 589635 . 1,114 . 0,995 (1,0128 – 1) = 8496,3 руб.
По формуле (1.2.7) рассчитаем изменение объема производства за счет изменения среднечасовой выработки на одного работника:
(
ч) = 589635 . 1,114 . 0.995 . 1,013 (2,054 – 1) = 698468,3 руб.
На анализируемом предприятии отсутствует сортность Проанализируем качество бумаги, т.к. на предприятии она выпускается только двух видов – серая и белая. Как правило, белая бумага более качественная и более эстетичная по внешнему виду. Условно обозначим показатели качества: белая бумага – (Б), серая бумага – (С).
Таблица 2.2.5
Анализ качества продукции
|
Показатель качества |
Цена |
По плану |
По факту | ||||
|
количество, шт |
в % к итогу |
сумма, руб. |
количество, шт. |
в % к итогу |
сумма. Руб. | ||
|
С |
22 |
700 |
50 |
15400 |
395 |
36,77 |
8690 |
|
Б |
35 |
700 |
50 |
24500 |
427 |
63,23 |
14945 |
|
ИТОГО |
- |
1400 |
100 |
39900 |
822 |
100 |
23635 |
Найдем среднюю цену фактическую:
1 = 
руб.
Средняя цена плановая:
