Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия за квартал
При составлении расчетно-платежной ведомости учитывалось: количество человек, работающих на основном месте работы. Оно составило- 13 человек, из них 2 человека имеют по 2 иждивенца, 10 человек по 1 иждивенцу. Стандартные вычеты составили 9400 рублей. Ставка подоходного налога составляет 13%.
Дт20-Кт70- 21000 руб.- начислена з.плата
Дт70-Кт68- 1534 руб.- удержан налог с дохода
Дт70-Кт50- 19466 руб.- начислена сумма к выдачи з.платы.
3.2. Журнал хозяйственных операций.
Октябрь.
|
Операция |
Сумма |
Дт |
Кт |
|
1.Сформирован УК. |
75 |
80 | |
|
2.Внесен вклад в УК: ОС |
01 |
75 | |
|
ДС |
51 |
75 | |
|
М |
10 |
75 | |
|
3.Акцептован счет поставщиков за пост.материалы |
10 |
60 | |
|
4.Начислен НДС за пост.материалы |
19 |
60 | |
|
5.Акцептован счет за трансп.усл. |
10 |
76 | |
|
6.Начислен НДС за трансп.усл. |
19 |
76 | |
|
7.Матер. переданы в пр-во без НДС |
20 |
10 | |
|
8.Начислена з.пл. за октябрь |
20 |
70 | |
|
9.Удержан налог с дохода |
70 |
68 | |
|
10.Перев. с расч.сч. отчисления во внебюдж. фонды |
20 |
69 | |
|
11.Получен аванс от покупателя |
51 |
62 | |
|
12.Выделен НДС с аванса |
62 |
68 |
Ноябрь
|
Операция |
Сумма |
Дт |
Кт |
|
1.Оплачен счет поставщ. за октябрь |
60 |
51 | |
|
2.Оплачен счет за трансп.усл. |
76 |
51 | |
|
3.Начислена А на ОС |
20 |
02 | |
|
4.Получены деньги с расч.сч. в кассу для выдачи з.платы. |
50 |
51 | |
|
5.Выдана з.пл. за октябрь |
70 |
50 | |
|
6.Перечисл.с расч.сч. налог с дохода |
68 |
51 | |
|
7.Перечисл.с расч. сч. отчисления во внебюдж. фонды |
69 |
51 | |
|
8.Акцептован счет поставщиков за пост.материалы |
10 |
60 | |
|
9.Начислен НДС за пост.материалы |
19 |
60 | |
|
10.Акцептован счет за трансп.усл. |
10 |
76 | |
|
11.Начислен НДС за трансп.усл. |
19 |
76 | |
|
12.Матер. переданы в пр-во без НДС |
20 |
10 | |
|
13.Начислена з.пл. за ноябрь |
20 |
70 | |
|
14.Удержан налог с дохода |
70 |
68 | |
|
15.Произвед. отчисл. на соц. нужды |
20 |
69 | |
|
16.Получен аванс от покупателя |
51 |
62 | |
|
17.Выделен НДС с аванса |
62 |
68 |
Декабрь.
|
Операция |
Сумма |
Дт |
Кт |
|
1.Оплачен счет поставщ. за ноябрь |
60 |
51 | |
|
2.Оплачен счет за трансп.усл. |
76 |
51 | |
|
3.Начислена А на ОС |
20 |
02 | |
|
4.Получены деньги с расч.сч. в кассу |
50 |
51 | |
|
5.Выдана з.пл. за ноябрь |
70 |
50 | |
|
6.Перечисл.с расч.сч. налог с дохода |
68 |
51 | |
|
7.Перечисл.с расч. сч. отчисления во внебюдж. фонды |
69 |
51 | |
|
8.Акцептован счет поставщиков за пост.материалы |
10 |
60 | |
|
9.Начислен НДС за пост.материалы |
19 |
60 | |
|
10.Акцептован счет за трансп.усл. |
10 |
76 | |
|
11.Начислен НДС за трансп.усл. |
19 |
76 | |
|
12.Матер. переданы в пр-во без НДС |
20 |
10 | |
|
13.Начислена з.пл. за декабрь |
20 |
70 | |
|
14.Удержан налог с дохода |
70 |
68 | |
|
15.Произвед. отчисл. на соц. нужды |
20 |
69 | |
|
16.Получен аванс от покупателя |
51 |
62 | |
|
17.Выделен НДС с аванса |
62 |
68 | |
|
18.Аванс за кварт. перев. в реализацию. |
62 |
90 | |
|
19.Спис. НДС по опл. ценностям |
68 |
19 | |
|
20.Нач. налог на автодор. |
91 |
68 | |
|
21.Спис. произв. затр. на реализ. |
90 |
43 | |
|
22.Опред. результ. от реализац. |
90 |
99 | |
|
23.Нач. налог Нм |
91 |
68 | |
|
Ним |
91 |
68 | |
|
Нпр |
91 |
99 | |
|
24.Спис. приб. в упл. Нпр |
99 |
68 | |
|
25.Списано сальдо дох. и расх. |
99 |
91 | |
|
26.Списаны фактич. затраты |
43 |
20 | |
|
27Списаны затр. на готов. прод. |
20 |
43 | |
|
Чистая прибыль |
99 |
84 |
