Анализ оптового товарооборота
Таблица №2.
«Анализ оптового товарооборота».
| виды продаж | факт прошл.года (тыс.р.) | текущий год | ||
| план (тыс.р.) | факт (тыс.р.) | % вып. | ||
|
Розничная сеть | 80 | 80 | 63.60 | 79,50 |
|
Оптовая сеть | 320 | 470 | 530 | 112.77 |
| ИТОГО | 400 | 550 | 593.60 | 107.93 |
| в т.ч. продажа 1) Московская обл. | 300 | 385 | 413.40 | 107.38 |
|
2) переброска | 80 | 155 | 169.60 | 109,42 |
|
3) прочее | 20 | 10 | 10,60 | 106 |
Решение:
% вып. = факт/план*100%
Текущий год:
% вып. Розничная сеть = 63,60/80*100 = 79,50%
Оптовая сеть = 530/470*100 = 112,77%
ИТОГО = 593,60/550*100 = 107,93%
а) Московская область = 413,40/385*100 = 107,38%
б) переброска = 169,60/155*100 = 109,42%
в) прочее = 10,60/10*100 = 106%
Анализ:
Всего % вып. за текущий год составил 107,93 % (перевыполнение – 7,93 %), в рублях это отклонение составит 43,60 тыс.руб. Перевыполнение достигнуто в большей степени за счёт оптовой сети. По сравнению с прошлым годом факт текущего года увеличился, тем самым отклонение в рублях составило 193,60 тыс.руб., а Троста 48,40 %, это достигнуто за счёт переброски, т.к. фактически за текущий год она возросла в два раза и в текущем году составила 169,60 %. Всё это объясняется повышенным спросом на продукцию данного предприятия, что говорит об успехе на рынке.
Таблица №3.
«Анализ выполнения плана
поступления по источникам».
| источники поступления | факт прошл.г. (тыс.р.) | текущий год | в % к прошл. | уд.вес | |||
|
план(тыс.р.) |
факт(тыс.р.) | % вып. | прошл.г. | текущ.г. | |||
|
Московск.изд-ва | 280 | 385 | 486.75 | 126.43 | 173.84 | 70 | 82 |
|
Другие | 80 | 155 | 89.04 | 57.45 | 111.30 | 20 | 15 |
|
Покупка у насел. | 40 | 10 | 17.81 | 178.10 | 44.53 | 10 | 3 |
| ИТОГО | 400 | 550 | 593.60 | 107.93 | 148.40 | 100 | 100 |
Решение:
Факт прошл.г. = итого факт прошл.г.*Уд.вес (часть) прошл.г.
Московские изд-ва = 400*70% = 280 тыс.руб.
Другие = 400*20% = 80 тыс.руб.
Покупка у насел. = 400*10% = 40 тыс.руб.
Факт тек.г. = итого факт тек.г.*Уд.вес (часть) тек.г.
Московские изд-ва = 593,60*82% = 486,75 тыс.руб.
Другие = 593,60*15% = 89,04 тыс.руб.
Покупка у насел. = 593,60*3% = 17,81 тыс.руб.
% вып. = факт/план*100%
Текущий год:
Московские изд-ва = 486,75/385*100 = 126,43 %
Другие = 89,04/155*100 = 57,45 %
Покупка у насел. = 17,81/10*100 = 178,10 %
ИТОГО = 593060/550*100 = 107,93 %
В % к прошл.г. = факт тек.г./факт прошл.г.*100%
Московские изд-ва = 486,75/280*100 = 173,84 %
Другие = 89,04/80*100 = 111,30 %
Покупка у насел. = 17,81/40*100 = 44,53 %
