Банки работают на коммерческом расчёте, т. е. ориентируются на получение прибыли. Последняя образуется потому, что процентная ставка по кредиту (отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала) всегда больше процентной ставки по депозиту (отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада).

Основу валовой (обшей) прибыли банков составляет разница между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. О разнице между этими видами процентных ставок можно судить по дан­ным таблицы.

Процентные ставки по кредитам и депозитам, среднегодовые, 2000 г.

В валовую прибыль банков входят их доходы от всех коммерческих операций (в том числе, например, от купли-продажи валюты). Часть этой прибыли банка покрывает его издержки (выплату заработной платы бан­ковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т. п.). Оставшаяся часть — чистая прибыль. Данный показатель исполь­зуется для исчисления нормы банковской прибыли.

Норма прибыли банка (П'ч) - это отношение чистой прибыли (Пч) к собственному (не заемному) капиталу банка (Kс), выраженное в про­центах:

П'ч = П'ч

Кс

Допустим, что на отданный в ссуду капитал в 5 млн. руб. его собствен­ник получает годовой доход в размере 500 тыс. руб. Тогда годовая ставка процента составит:

Норма прибыли банков зависит от двух основных факторов: нормы прибыли предпринимательского капитала и процентной ставки по кре­диту. Еще А. Смит показал, за счет каких источников фирмы-заемщики выпла­чивают проценты за ссужаемый им денежный капитал. По словам А. Смита, если действующий капиталист - заемщик чужих денег использует их как капитал, он употребляет их на содержание производительных рабочих, которые воспроизво­дят их стоимость с некоторой прибылью. В этом случае он может вернуть капитал и уплатить проценты, не отчуждая и не затрагивая других источников дохода.

Норма дохода банка, как правило, не превышает степень обогащения промышленного и торгового капитала. Только в чрезвычайных случаях (например, для спасения предприятия от банкротства) бизнесмен приоб­ретает ссудный капитал по чрезмерной высокой процентной ставке, ко­торая превышает степень увеличения капитала. В современных условиях степень обогащения банковского капитала и крупного промышленного бизнеса в достаточной мере сравнялись.

Другим фактором, определяющим уровень прибыльности банков, является процентная ставка по кредитам, которая показывает своего рода цену заемных средств. В зависимости от состояния рынка ссудных капиталов и степени развития конкуренции ставка процента может коле­баться в значительных пределах. Что касается ее минимальной величи­ны, то она не поддается определению. Иногда (во время экономического спада) она может снижаться до уровня, близкого к нулю.

Различают рыночную и среднюю процентные ставки по кредиту. Ры­ночная ставка складывается в каждый данный момент на рынке ссудных капитанов. Она непосредственно отражает текущие изменения экономи­ки и подвержена резким колебаниям в периоды подъема или спада про­изводства. Средняя ставка процента отражает долговременные тенденции в изменении величины процента.

Понять динамику процентной ставки можно, если учитывать влия­ние на нее часто меняющегося соотношения спроса и предложения заем­ных средств. Если спрос на ссудный капитал превышает его предложе­ние, то масштабы его использования расширяются. Когда же свободных денежных средств много, а спрос на них сравнительно невелик, то ставка процента снизится.

Во второй половине XX в. в большинстве промышленно развитых стран наблюдается систематическая нехватка ссудного капитала, особен­но в форме среднесрочных и долгосрочных инвестиций. Это обусловлено тем, что в условиях научно-технической революции крупные компании затрачивают большие средства на новую технику и программы переква­лификации работников. Большой спрос на ссудный капитал предъявляет также государство. С расширением такого спроса заметна тенденция к устойчивому повышению ставки процента. Если в 1950-х гг. в США процентная ставка по краткосрочным обязательствам составляла 1,5-4%, то в 1970-80-х гг. она возросла в 2,5 раза.

Наконец, величина ставки процента зависит от социального положе­ния клиента. Крупному капиталу ссуда предоставляется на очень выгод­ных условиях. Напротив, для мелких фирм, широких слоев населения ус­танавливаются высокие процентные ставки, особенно по долгосрочным ссудам, при этом требуется солидное обеспечение для их получения.

В условиях инфляции важно различать номинальную и реальную процентные ставки. Реальная ставка - это номинальная (фактически достигнутая в данный период) ставка процента, исчисленная с учетом уровня инфляции. Допустим, уровень инфляции достиг 8%, а номиналь­ная ставка - 14%. Тогда при подсчете дохода на инвестиции важно опре­делить реальную норму процента. Она составит 14 - 8 = 6%. Значит, если взаймы взяты 100 денежных единиц, то на следующий год необходимо возвратить не 114, а только 106.

Совершенно иное положение в кредитных отношениях (по сравне­нию с рассмотренной здесь картиной) сложилось в России.

3.2 ПРИБЫЛЬНОСТЬ БАНКОВСКОГО КАПИТАЛА В РОССИИ

В СССР государство подчинило себе все кредитные отношения. Монопольное положение занимал Государственный банк СССР.

Он установил очень низкий процент для вкладов населения (2% по вкла­дам до востребования и 3% по срочным вкладам) и ничего не платил предприятиям за хранение денег в банке. Такой процент не мог поощ­рять эффективное применение денег.

В 1990-х гг. былая монополия Центрального банка во многом оказа­лась подорвана и большую свободу действии получили коммерческие банки. До 1992 г. Центральный банк мог строго контролировать движе­ние денег в коммерческих банках, но затем этот контроль был утрачен. В итоге в стране возникли следующие благоприятные условия для небы­валого роста прибыльности банков.