Рассмотрим механизм предоставления векселедательского кредита на примере деятельности Сбербанка России.

Предоставление кредитов с использованием векселей производится в соответствии с "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России" № 446-р от 24.07.98г., Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами" от 08.12097г. № 285-р, "Положением о простых векселях Сбербанка России", а также с другими действующими нормативными актами Сбербанка России.

Под кредитом с применением векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселя(ей) с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства/11/.

Кредиты с применением векселей предоставляются:

- резидентам РФ - юридическим лицам любой формы собственности, предусмотренной действующим законодательством РФ;

- нерезидентам РФ - юридическим лицам в соответствии с "Положением о простых векселях СБ РФ" после согласования данного вопроса с Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Кредиты с применением векселей могут предоставляться на приобретение простых дисконтных рублевых и валютных векселей СБ РФ сроком платежа "по предъявлении, но не ранее" или простых дисконтных векселей СБ РФ сроком платежа "на определенный день".

Реквизиты векселей должны полностью соответствовать требованиям "Положения о простых векселях Сбербанка России"

Валюта предоставляемого кредита и валюта приобретаемого векселя должны быть одинаковыми.

Кредит с применением векселей может быть предоставлен на приобретение как одного, так и нескольких векселей. Сумма номиналов приобретаемых векселей должна быть равна сумме предоставляемого кредита. Номинал векселя должен находиться в пределах максимального и минимального размера вексельной суммы, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Кредиты с применением векселей предоставляются на срок, не превышающий максимального срока, на который Комитетом по процентным ставкам и лимитам утверждены минимальные ставки размещения ресурсов в коммерческое кредитование. Комитетом по предоставлению кредитов инвестиций может быть принято решение о предоставлении кредита на более длительный срок.

Срок погашения кредита с применением векселей устанавливается по согласованию сторон:

q в пределах срока платежа по векселю. В этом случае по кредитному договору устанавливается ставка срочных процентов не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитетом по процентным ставкам и лимитам для кредитов с применением векселей;

q срок погашения кредита наступает позднее срока платежа по векселю. В этом случае на период с момента выдачи кредита до наступления срока платежа по векселю по кредитному договору устанавливается ставка срочных процентов не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитетом по процентным ставкам и лимитам для кредитов с применением векселей; за период с даты наступления срока платежа по векселю до наступления срока погашения по кредитному договору устанавливается ставка срочных процентов, утвержденная Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам для кредитов в денежной форме на срок соответствующий периоду времени с даты наступления платежа по векселю до даты погашения по кредитному договору.

Вопрос о пролонгации кредита с применением векселей может приниматься к рассмотрению при соблюдении следующих условий:

q с даты пролонгации по кредитному договору устанавливается ставка процентов не ниже соответствующей процентной ставки по кредитам в денежной форме, утвержденной Комитетом СБ РФ по процентным ставкам и лимитам. Ставка определяется с учетом валюты предоставленного кредита и срока его пролонгации;

q заемщиком предоставляется дополнительное обеспечение выполнения обязательств по кредиту, возникающих в связи с изменением процентной ставки и условий договора.

Порядок предоставления кредита с применением векселей в части предоставления кредита, обеспечения, перечня предоставляемых заемщиком документов, анализа кредитоспособности заемщика, рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, оформления договоров и их сопровождения, открытия и проведения операций по ссудному счету и бухгалтерского учета определяется "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалам" от 8 декабря 1997г. № 285-р.

Кредиты с применением векселей предоставляются на договорной основе с соблюдением основных принципов кредитования. С учетом параметров конкретной сделки при предоставлении кредита с применением векселей с заемщиком заключается один из следующих договоров:

q кредитный договор (см. Приложения);

q договор об открытии невозобновляемой линии;

q генеральное соглашении об открытии рамочной кредитной линии.

В договоре, заключаемом при предоставлении кредита с применением векселей должна в обязательном порядке указываться цель дальнейшего использования приобретенных векселей.

После принятия Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций или кредитно-инвестиционным комитетом филиала Сбербанка России положительного решения по вопросу предоставления кредита с применением векселей, кредитный работник направляет служебную записку об оформлении Договора купли-продажи простого векселя СБ РФ в подразделение по работе с векселями. В служебной записке указывается количество векселей, валюта векселей, номинал и сроки платежа по векселю.

Оформленный и завизированный уполномоченным работником подразделения по работе с векселями Договор купли-продажи простого векселя Сбербанка России передается в кредитующее подразделение. Договор купли-продажи простого векселя СБ РФ подписывается заемщиком и кредитором одновременно с кредитным договором.

Все дальнейшие операции с векселями, полученными в результате вексельного кредита, регулируются "Положением о простых векселях Сбербанка России".

Схематично механизм предоставления вексельного кредита можно представить следующим образом.

Рис.78 Механизм предоставления вексельного кредита

Описание схемы.

1. Заключение кредитного договора между заемщиком и банком, открытие заемщику ссудного счета.

2. Перечисление суммы кредита со ссудного счета на расчетный счет заемщика.

3. Заключение договора купли-продажи простого векселя Сбербанка и перечисление средств в счет оплаты векселя(ей) с расчетного счета заемщика.

4. Передача векселя(ей) заемщику для дальнейшего использования в хозяйственной деятельности.

Как пример использования вексельного кредита на практике рассмотрим схему включения простых дисконтных векселей Сбербанка в обслуживание финансовых потоков ОАО «ГАЗ».

ОАО «ГАЗ» является одним из крупнейших и динамично развивающимся предприятием машиностроения России, объединяющим в своем составе целый ряд заводов. Объем ежемесячно отгружаемой продукции завода составляет порядка 1800 млн. руб., основная часть которых приходится на реализацию легковых автомобилей. Более 60% продукции завода реализуется в Нижнем Новгороде и около 20% - в Москве. Причиной такого положения является отсутствие у ОАО «ГАЗ» собственной сбытовой сети, неразвитая региональная сеть у нижегородских и московских дилеров. Такая ситуация приводит к определенному давлению на «ГАЗ» со стороны дилеров в области ценообразования, поскольку значительная часть из них являются либо поставщиками сырья и комплектующих на завод, или участвуют в зачетных схемах завода, погашающего задолженность перед поставщиками автомобилями, и имеют возможность устанавливать демпинговые цены на рынке автомобилей за счет дополнительной наценки на сырье и комплектующие.