Если центральный банк обнаруживает нарушение исламским банком действующих норм или выявляет, что деятельность банка наносит ущерб вкладчикам, или устанавливает, что состояние ликвидных средств банка неудовлетворительное или имеет неблагоприятную динамику, он имеет право предпринять следующие меры (отдельно или в совокупности):

– потребовать от банка проведения соответствующих мер;

– назначить одного или нескольких советников по вопросам управления банковскими операциями;

– временно отстранить от должности или сместить любого управляющего или служащего банка;

– приостановить операции банка либо аннулировать его лицензию.

В обычных банках вкладчики не выполняют никакой контрольной функции. Их отношения с банком представляют отношения должника и кредитора, при которых вкладчика не затрагивают результаты деятельности банка.

Что касается исламских банков, то его вкладчики (владельцы инвестиционных вкладов) состоят с банком в отношениях, при которых вкладчики уполномочивают банк осуществлять инвестирование их денежных средств. Поэтому такие вкладчики “ощущают на себе” результаты деятельности банка в части прибыли и убытков. Однако выбор правления и аудитора счетов осуществляется общим собранием акционеров, что не позволяет вкладчикам контролировать деятельность банка. Таким образом, все вопросы, связанные с результатами деятельности банка, независимо от того, имеет место прибыль или убытки, рассматриваются на общем собрании акционеров. Вкладчики же, испытывающие непосредственное воздействие от таких решений, не имеют права голоса. Если принять во внимание, что объем вкладов в некоторых исламских банках превышает размер уставного капитала в 10–50 раз, то становится очевидной важность контроля за банковскими операциями со стороны вкладчиков–владельцев инвестиционных счетов, и, в частности, необходимость наделения таких вкладчиков правом голоса по некоторым вопросам, рассматриваемым на общих собраниях акционеров.

На сегодняшний день единственным практическим шагом в этом направлении можно считать Закон Пакистана от 26 июня 1980 г., который разрешил банкам8 выпускать сертификаты временного участия, являющиеся по своей природе банковскими вкладами. Согласно этому Закону владельцы таких сертификатов вправе назначать доверительных управляющих. Задачей последних является удостоверение надлежащего осуществления банком деятельности, в которую инвестируются денежные средства владельцев таких сертификатов. Поэтому доверительному управляющему при выполнении своих полномочий принадлежит право проводить проверку учетных журналов банка, требовать предоставления любых информационных данных, а также посещать офис банка.

В остальных исламских государствах данный вопрос пока находится в стадии теоретической проработки. На сегодняшний день можно обозначить единство взглядов большинства теоретиков в отношении того, что решение вопроса об участии вкладчиков в деятельности банка, включая принятие решения о депонировании своих денежных средств, состоит из двух моментов. Условно их можно обозначить как информационный и связанный с полномочиями вкладчиков.

Первый из двух моментов связан с информацией обо всех операциях банка, которая необходима вкладчику для принятия решения о депонировании своих денежных средств. Делая вклад в исламском банке, клиент часто не представляет себе положение банка, в результатах деятельности которого он будет участвовать. Все, что доступно для ознакомления, – это баланс банка за предыдущий год, опубликование которого задерживается, как правило, на несколько месяцев после окончания финансового года. Кроме того, вкладчик, осуществляющий депонирование в третьем месяце на срок более одного года, не знает размера прибыли, причитающейся ему в конце срока своего первого вклада до тех пор, пока он не примет решения о продлении срока вклада или о его изъятии, поскольку информация об итогах предыдущего года обнародуются только в пятом или шестом месяце после выполнения всех операций и проведения общего собрания акционеров, созыв которого разрешается законом, как правило, до конца шестого месяца. Разъяснение, которое вкладчик получает после опубликования баланса, ограничивается лишь указанием причитающейся ему по вкладу прибыли.

Поэтому необходимо, чтобы банк указывал в финансовой отчетности все проведенные операции, дополняя такие данные аналитическими таблицами о размерах вкладов, которые могли бы подразделяться в зависимости от сроков, валюты и видов (текущие, сберегательные, общие, специальные, инвестиционные, до востребования и др.), а также размерах инвестиций, которые могли бы подразделяться в зависимости от сроков, валюты, отраслей экономики и стран. Помимо этого, такие данные могли бы разъяснять инвестиционную политику банка, структуру его бухгалтерской отчетности и проблемы, с которыми сталкивается банк, а также его план разрешения таких проблем.

Второй момент связан с полномочиями, предусмотренными уставными документами банка, в соответствии с которыми вкладчики не являются акционерами. В силу этого они не рассматриваются в качестве акционеров, хотя и участвуют своими капиталами в кредитовании банка.

Исходя из сказанного, а также из роли некоторых категорий вкладчиков в осуществлении исламскими банками инвестиционных операций, можно предположить, что такие вкладчики вполне справедливо могут иметь право принимать участие наряду с акционерами в обсуждении баланса банка, его счетов прибыли и убытков, и в выборе аудитора счетов, за исключением вопроса о составе правления банка, которое выбирается исключительно акционерами. В этой связи получила развитие мысль о том, что вкладчик может получить право голоса на общем собрании акционеров. Однако при этом необходимо исходить из следующего:

– это право может распространяться только на тех вкладчиков, чьи вклады превышают установленный размер (1 тыс. дол. США, например), или срок вкладов которых превышает установленный срок (один год, например);

– количество голосов, получаемых таким вкладчиком, может рассчитываться, исходя из установленного кратного соотношения величины его вклада к номинальной стоимости одной акции, предоставляющей один голос на общем собрании акционеров (например, в случае, если номинальная стоимость одной акции составляет 100 долл. США и вышеуказанное кратное соотношение равно 3, вклад в размере 1,2 тыс. США предоставит своему владельцу 4 голоса на общем собрании акционеров).

По мнению многих теоретиков и практиков исламского финансового дела, таким образом может быть достигнут компромисс, при котором акционеры сохраняют приемлемое представительство на общих собраниях, и при этом вкладчики не лишаются права на участие в выражении своего мнения по вопросам, связанным со своими интересами, хотя при этом и не происходит полного уравнения прав и полномочий, предоставляемых акционерам и вкладчикам.

Подводя итог сказанному, хотелось бы отметить, что несмотря на то, что многие вопросы, связанные с деятельностью исламских банков, пока остаются без ответов, можно ожидать уже в ближайшее время их разрешения. Во многом это диктуется той скоростью и динамичностью развития, которую демонстрируют в последнее время исламские банки, и их стремительным вхождением в мировую банковскую систему. В этой системе исламским банкам придется выдержать жесткую конкуренцию со стороны обычных банков, которые сегодня обладают преимуществом в том, что касается организации их работы и понимания природы и сути их деятельности со стороны клиентов и партнеров. Но если принять во внимание количество мусульман во всем мире, которые потенциально могут стать клиентами исламских банков, появившихся за пределами исламских государств, а также уровень финансового капитала, аккумулированного в настоящее время в исламских банках, то можно считать реальным, что исламские банки обладают огромным и уникальным в своем роде потенциалом, который может позволить им со временем успешно конкурировать с традиционными банками.