Во многих странах центральные банки уполномочены осуществлять контроль со стороны государства за банковской и денежной системами и наделены функциями, позволяющими удерживать деятельность банков в рамках правовых норм, а также оказывать содействие и поддержку банкам, находящимся в сложном финансовом положении. Таким образом, центральные банки являются единственными выразителями политики государства по всем вопросам деятельности исламских банков. Исключением являются только спорные вопросы, которые выносятся на рассмотрение Высшего органа по фетве и шариатскому контролю при МАИБ, как было указано выше.

Применительно к исламским банкам, прежде всего необходимо отметить, что центральный банк обладает такими же полномочиями в отношении таких банков, какими он обладает в отношении традиционных банков, в части осуществления контроля над инвестиционными и кредитными операциями, а также над процессом создания и организации банка. Такой контроль осуществляется путем издания центральным банком директив о возможности финансирования тех или иных проектов, максимального предела такого финансирования, размера страхования, которое должен получить банк в отношении некоторых видов кредитов, а также пропорционального распределения рисков от различных операций. Последнее делается, в том числе, для того, чтобы установить соотношение рисков банка и размером его уставного капитала и его резервного фонда.

Основные вопросы, находящиеся в компетенции центральных банков, относятся к контролю за созданием исламских банков и за их деятельностью, и, в частности, при депонировании вкладов.

К исламским банкам применяются те же процедуры, что и к обычным банкам при получении разрешения для создания новых банков или открытия филиалов действующих банков с соблюдением нижеследующего:

– учредители банка должны быть состоятельными людьми, иметь хорошую репутацию и безупречную биографию;

– среди учредителей банка должны быть лица, знакомые с практикой мусульманского права и исламского банковского дела;

– члены правления банка должны обладать достаточной квалификацией и профессиональными способностями, необходимыми для управления исламским банковским учреждением;

– должна существовать общественная и экономическая необходимость в создании банка или открытия его филиала в регионе, а равно и благоприятные предпосылки для извлечения такими банком или филиалом прибыли;

– обязательным условием должно быть обслуживание основных интересов исламского общества (например, в части сбора закята7); при этом деятельность банка должна развиваться в соответствии с поэтапным планом развития, который предварительно одобряется центральным банком.

Помимо вышеуказанного, для исламских банков необходимо наличие крупного уставного капитала, размер которого в разных странах различен. Во многом это обусловлено высокой степенью ответственности исламских банков перед своими вкладчиками и исламским обществом в целом; высоким уровнем конкуренции с традиционными банками, с которым приходится сталкиваться любому исламскому банку при предоставлении сходных банковских услуг; а также большим количеством коммерческих и инвестиционных банковских операций, которые частуо приходится осуществлять одновременно и которые требуют достаточного денежного обеспечения.

Большое значение также уделяется вопросу создания резервных фондов банка. Считается, что определенный процент прибыли до ее распределения среди акционеров должен направляться в резервный фонд. Такое распределение прибыли должно происходить ежегодно до тех пор, пока размеры уставного капитала банка и его резервного фонда не станут равными, а затем необходимо только поддерживать такое соотношение в пропорции 1:1. В некоторых случаях центральный банк может потребовать от банка создание специального фонда, в который должна переводиться часть активов банка, подвергающихся рискам. Размер таких активов также определяет центральный банк.

Основными видами вкладов, которые разрешено принимать исламским банкам, являются вклады до востребования и так называемые инвестиционные вклады. Основным отличием вкладов до востребования от инвестиционных вкладов является вопрос участия вкладчиков в прибылях и убытках, которые может получить или понести исламский банк в результате проведения банковских операций. Вклады до востребования не участвуют в прибылях и убытках исламского банка и поэтому должны быть гарантированы. Инвестиционные же вклады участвуют в рискованных банковских операциях и, соответственно, в прибылях и убытках банка. В этом также заключается одно из основных отличий между традиционными и исламскими банками. При этом необходимо, чтобы правила, разрабатываемые и применяемые каждым банком и определяющие порядок депонирования денежных средств в тот или иной вид вкладов, соответствовали целям и функциям таких вкладов, а также нормам, установленным центральным банком. Согласно таким нормам исламский банк обязан соблюдать предельное соотношение между размером уставного капитала и размером вкладов. Это также означает, что при увеличении величины вкладов банк обязан увеличить свой уставной капитал до такого уровня, который соответствовал бы предельному соотношению, указанному в предыдущем предложении.

Как было отмечено выше, возврат вкладов до востребования должен быть гарантирован, поскольку денежные средства, составляющие такие вклады, не участвуют в рискованных операциях исламского банка. Чтобы дать такую гарантию, исламский банк обязан поддерживать определенное соотношение между размером вкладов до востребования и размером своего уставного капитала или соответствующего вида активов, принадлежащих ему, либо их обоих. В случае, если размер таких вкладов превысит установленный предел, исламский банк обязан депонировать часть вкладов до востребования, превысивших установленный предел, в центральном банке. Центральный банк, в свою очередь, выступает гарантом возврата вкладов до востребования в части превышения установленного предельного соотношения между размером вкладов до востребования и величиной уставного капитала банка либо его активов.

Чтобы реально располагать такими гарантиями, исламским банкам предписывается хранить резервы своих ликвидных средств в форме наличных денежных средств либо депонирования таких средств в центральном банке. При этом допускается, что с одобрения центрального банка могут быть применимы и другие формы. Необходимо также отметить, что центральному банку также принадлежит право требовать от исламского банка предоставления статистических данных о своем финансовом положении и результатах своей деятельности и их публикации в центральных средствах массовой информации, если центральный банк считает, что обнародование таких данных позволит вкладчикам принять решение о депонировании своих денежных средств во вклады, принимаемые исламскими банками.

Центральный банк имеет право в любое время проводить ревизию банка и проверку его учетных журналов и счетов. При этом управляющий и служащие банка обязаны предоставлять все учетные журналы и документы, а также любые объяснения в отношении деятельности банка по требованию центрального банка.