Экономическое обоснование расширения дилерских услуг по продаже и сервисному обслуживанию автомобилей на примере ООО Полюс-Дм
Таблица 1.2.
Технико-экономические показатели деятельности ООО «Полюс-ДМ» за 1997-1998г.г.
|
Показатели |
1997г |
1998г |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Выручка от реализации |
3 418 400 |
7 665 175 |
|
в том числе: | ||
|
От продажи автомобилей (руб.) |
2 673 400 |
7 068 175 |
|
От сдачи помещений в аренду (руб.) |
745 000 |
597 000 |
|
2. Основные производственные фонды |
3 985 506 |
3 995 247 |
|
3. Общий объем дохода на 1 руб. стоимости ОФ |
0,86 |
1,92 |
|
в том числе: | ||
|
4. Объем продаж на 1 руб. стоимости ОФ |
0,67 |
1,77 |
|
5. Объем дохода с аренды на 1руб. стоимости ОФ |
0,19 |
0,15 |
|
6. Численность работающих (чел) |
29 |
28 |
|
7. Доход на одного работающего |
117 875 |
273 756 |
|
в том числе: | ||
|
8. Объем продаж на одного работающего (руб.) |
92 186 |
252 434 |
|
9. Объем дохода с аренды на 1 работающего |
25 689 |
21 321 |
|
10. ФОТ (руб.) |
175 642 |
232 341 |
|
11. Среднемесячная оплата труда (руб.) |
505 |
692 |
|
12. Общие затраты |
3 049 124 |
7 304 375 |
|
13. Балансовая прибыль |
369 276 |
360 800 |
|
14. Чистая прибыль: всего |
240 029 |
234 520 |
|
в том числе: | ||
|
от реализации а/м |
156 657 |
191 555 |
|
от аренды помещений |
83 372 |
42 965 |
|
15. Затраты на 1 рубль объема продаж |
0,91 |
0,96 |
Продолжение таблицы 1.2.
|
1 |
2 |
3 |
|
16. Рентабельность продукции в целом |
0,070 |
0,047 |
|
в том числе: | ||
|
от продаж а/м |
0,059 |
0,027 |
|
от аренды помещений |
0,112 |
0,072 |
Прибыль, полученная от продажи автомобилей и от сдачи помещений в аренду, расходуется на строительство технического центра по обслуживанию автомобилей, магазина запчастей и выставки продажи автомобилей компании Дженерал Моторс.
Для того, чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступления и расходования денежных средств, а также, увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств на предприятии, следует выделить и проанализировать все направления поступления (притока) денежных средств, а также их выбытия (оттока).
Указанные направления движения денежных средств принято рассматривать отдельно в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
Приток денежных средств в рамках текущей деятельности связан с получением выручки от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, а также авансов от покупателей и заказчиков. Отток – с уплатой по счетам поставщиков и прочих контрагентов, выплатой заработной платы работникам, производственными отчислениями в фонды социального страхования и обеспечения, расчетами с бюджетом по причитающимся к уплате налогам.
Движение денежных средств в разрезе инвестиционной деятельности связано с приобретением (реализацией) имущества, имеющего долгосрочное использование (в первую очередь – поступление (выбытие) основных средств и нематериальных активов).
В отличие от других подходов к оценке финансового состояния, анализ движения денежных средств дает возможность сделать более обоснованные выводы о том, в каком объеме и из каких источников были получены поступившие на предприятие денежные средства и каковы основные направления их использования; достаточно ли собственных средств предприятия для осуществления инвестиционной деятельности; чем объясняются расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств и т.д.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Полюс-ДМ» за 1997-1998 г.г. представлены в табл. 1.2. За 1997 год основные поступления предприятия составили поступления от реализации автомобилей отечественного и импортного производства – 2 673 400 рублей, а также от сдачи части помещений в аренду – 745000 рублей. Основными направлениями оттока денежных средств были закупки автомобилей – 2 931 249 рублей, налоговые платежи в бюджет – 129246,6 рублей, оплата труда сотрудников предприятия – 175642 рублей, а также инвестиции в строительство технического центра по обслуживанию автомобилей – 150435 рублей. Такие источники поступления и направления оттока денежных средств являются характерными для нормально работающего предприятия. Всего поступлений за 1997 год было больше чем потрачено предприятием на 89594 рублей.
