Величина оборотных средств устанавливается за период от начальной фазы производственного процесса до момента поступления средств от реализации (оказания услуг) на счет предприятия. Оборотные средства представляют собой совокупность оборотных производственных фондов и фондов обращения в денежном выражении.

Оборотные производственные фонды - это предметы труда, находящиеся в сфере производства (сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты). В отличие от основных производственных фондов они целиком потребляются в каждом производственном цикле и полностью переносят свою стоимость на изготавливаемую продукцию.

Что есть продукция автомойки?

Скорее всего это - отмытый до блеска и тщательно вычищенный, отполированный автомобиль.

Какие оборотные производственные фонды используются в каждом цикле производства данной продукции?

- вода

- свет

- моющие средства

- полироли

- губки

- прочие МБП

- фильтры, насадки

- бумага, канцелярские товары (офис).

С учетом того, что на автомойке не может существовать незавершенное производство ( какая нелепость - недомытый автомобиль) и, тем более, готовой продукции на складе, капитальные вложения в нормируемые оборотные средства будут равны производственным запасам ( запас моющих средств, губок, полиролей, порошков, бумаги в офисе).

Таким образом, Кос = Нпз,

где Нпз - величина оборотных средств в производственных запасах.

Пусть размер Нпз определяется по формуле:

Нпз = Дпз * Асд/2

Асд = Рмп * N/260

где Дпз - норма производственных запасов в днях, а именно 30 дней,

Асд - среднесуточный расход производственных запасов.

РМП - расходы на приобретение материалов и покупных изделий на одно

изделие.

N - наиболее рациональный объем оказания услуг.

Определим объем капиталовложений в основные средства: пусть расходы на приобретение материалов на одно изделие (услугу) составят 200 рублей, а наиболее рациональный объем оказания услуг - 100 авто в день, тогда

Нпз - величина оборотных средств в производственных запасах составит 300000 рублей.

С учетом вышеизложенного можно сделать вывод, что величина Уставного капитала, которая равна 79.550.000 рублей будет вполне достаточна для запуска автомоечного комплекса со всеми указанными выше параметрами.

Описание возможных способов привлечения дополнительных денежных средств. Выбор и обоснование наилучшего способа.

Предприниматель, испытывающий нехватку свободных денежных средств может решить для себя и своего предприятия этот вопрос следующим образом:

1. Выпустить облигации.

2. На определенный срок продать недвижимость ( тайм-шер ).

3. Попытаться получить банковский заем или ссуду.

4. Заключить договор поставки с консигнационными условиями расчетов или фиксированным сроком расчета.

5. Заключение сделки лизинга дорогостоящего оборудования .

Для эмиссии облигаций нужны дополнительные затраты на их физический выпуск. Определенно, с их размещением возникнут сложности. Тем более, этот проект не оправдывает себя при малом масштабе производства и невысокой стоимости основных и оборотных средств. Ясно, что данный вариант не для нас.

Нереальность следующих двух пунктов говорит сама за себя: "тайм-шер" не для нас уже потому, что наша недвижимость более необходима именно нам, сдавать в аренду мы ее не можем, иначе весь проект теряет смысл.

Попытаться получить банковский кредит или ссуду можно, но вряд ли из этого выйдет что-либо путное, так как пока что под такого рода бизнес в Беларуси получить кредит просто нереально хотя бы потому, что вкладывая свои средства в нас банк как бы заморозит эти деньги, а к тому моменту, когда мы начнем их возвращать, есть вероятность, что в результате инфляционных процентов от этих денег не останется практически ничего.

Четвертая форма привлечения дополнительных оборотных средств более характерна для торговых предприятий.

Что же касается лизинговой сделки, то здесь надо обо всем тщательно подумать и взвесить все "за" и "против", предварительно совершив необходимые расчеты.

Лизинг - это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается лизинговой фирмой, остается ее собственностью, но отдается в аренду предпринимателям.

Обычно лизинг трактуется как долгосрочная аренда машин и оборудования. А что за интерес нам в этом лизинге? Ответ очевиден! Предприятие может значительно сократить величину необходимого стартового капитала и избежать излишних финансовых обязательств, от которых потом трудно избавиться и которые могут сыграть негативную роль в будущем.

Описание процедуры осуществления выбранного варианта привлечения средств.

В лизинговой операции, как правило, участвуют три стороны: поставщик - продавец имущества, лизинговая фирма (арендодатель ) и потребитель - получатель имущества (арендатор).

Арендатор (наше ООО ) подает запрос лизинговой фирме о приобретении определенного имущества. Фирма определяет круг возможных производителей необходимого оборудования и запрашивает их о возможности лизинговой сделки.

При согласии продавца фирма тщательно оценивает клиента, его имущество и способность выплачивать лизинговые платежи. На этой фазе анализируются параметры, определяющие размер платежей по сделке: закупочная цена оборудования, аванс, полученный в момент закупки, применяемая ставка, величина выкупа, длительность контракта, способ оплаты.

Фирма готовит предложение, которое содержит стандартные положения:

- финансируемая сумма;

- длительность контракта;

- способ уплаты платежей;

- ставки и условия;

- налогообложение;

- страхование имущества, подлежащего размещению.

Если подготовленное предложение устраивает и поставщика и потребителя, заинтересованные стороны подписывают контракт. Клиент выплачивает лизинговой фирме соответствующую сумму за первую арендную плату, за подготовку предложения и за страховку. На основании контракта лизинговая фирма делает заказ производителю. В соответствии с заказом поставщик поставляет оборудование. По окончании поставки получатель - потребитель, лизинговая фирма и производитель - поставщик подписывают акт приемки, который подтверждает работоспособность оборудования. После его подписания лизинговая фирма переводит на счет поставщика покупную цену оборудования и лизинговый контракт вступает в силу.

Лизинговые (как и арендные) договоры являются так называемые незавершенными сделками и не числятся в балансах обоих партнеров. Это означает, что выплаты взносов лизингополучателем не дебетируются на его счет в качестве обязательств, а у лизингодателя они не числятся как требования. Обоюдному учету подлежат лишь неуплаченные лизинговые взносы.

Образованное ниже ООО будет заносить лизинговые взносы в бухгалтерские книги как текущие расходы (расходы на аренду), не разграничивая затраты на уплату процентов и амортизационные отчисления.

Наилучшим вариантом было бы заключение контракта с лизинговой фирмой на лизинг со специализированным обслуживанием.