· надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществля­ет банк;

· быстрота получения платежа, если банк произ­водит выплату немедленно после отгрузки товара про­тив представления отгрузочных документов (в против­ном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву);

· получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставле­нии аккредитива в иностранной валюте.

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгружен­ные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответст­вии с Унифицированными правилами по инкассо ин­кассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает опе­рацию по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импорте­ру-плательщику;

5) плательщик.

Различают простое и документарное инкассо. Про­стое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым ком­мерческими документами; документарное (коммерче­ское) — инкассо финансовых документов, сопровож­даемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Документарное инкассо — поручение экспортера банку полу­чить от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов и перечислить эту сумму экспор­теру. Регулируется такой платеж Унифицированными правилами по инкассо, изданными Международной торговой палатой в 1978г., и инструкциями ВЭБ. Операции по документарному инкассо осуществляются в определенной последовательности:

· после отгрузки товара экспортер оформляет обусловленные контрактом документы и передает их в свои банк;

· полный комплект документов банк посылает своему коррес­понденту (банку) в стране импортера;

· банк импортера извещает покупателя и передает ему докумен­ты против указанной в инкассовом поручении суммы валюты (при наличном расчете) или против акцепта тратты (при предоставле­нии кредита в вексельной форме);

· банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его корреспондентский счет суммы контракта.

Име­ются две основные разновидности инкассового поруче­ния:

а) документы выдаются плательщику против пла­тежа (Д/П);

б) против акцепта (Д/А).

Инкассовое поручение, передаваемое отечественным экспортером в свой банк, должно содержать полные и точные инструкции, в соответствии с которыми действуют банки. Если к документам прилагается тратта, подлежащая оплате в будущем, но в самом инкассовом поручении отсутствуют какие-либо указания. Доку­менты будут переданы импортеру только после платежа.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поруче­нии, содержащем полные и точные инструкции.

На поступившем инкассовом поручении обычно указывается срок оплаты (акцепта) инкассированных документов. Инкассо без указания срока оплачиваются импортером в течение двух недель со дня получения документов банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты.

При оплате инкассового поручения казахстанское предприятие-импортер представляет заявление на перевод по установленной форме, но не позднее, чем за три рабочих дня до срока оплаты инкассо. Заявление на оплату принимается лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении иностранного банка. Комиссия по инкассо относится за счет иностранного банка, если в инкассовом поручении не оговорено иное.

Иногда прак­тикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения ва­лютной выручки экспортером банк может учесть трат­ты или предоставить кредит под коммерческие до­кументы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выстав­ляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих докумен­тов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для опла­ты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные пре­имущества импортеру, основное обязательство кото­рого состоит в осуществлении платежа против товар­ных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохра­нять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера:

· экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового по­ложения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к плате­жеспособности импортера и его добросовестности.

· существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкас­со на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграм­мы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму ин­кассо при неплатеже со стороны импортера. Допол­нительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при от­срочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финан­совом положении плательщика. Иногда банк импор­тера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкрет­но выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (эк­спортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.