Из пассивного остатка балансового счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров.

Из пассивных остатков балансовых счетов N 520 "Выпущенные облигации", 521 "Выпущенные депозитные сертификаты", 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", 524 "Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению" (кроме балансового счета N 52404), 52501 "Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам.

Кредитные организации, находящиеся под управлением Агентства, а также кредитные организации, осуществляющие реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключают из пассивных остатков балансовых счетов N 416 "Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности", 433 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности" пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету депозитов и иных средств, привлеченных от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций.

Кредитные организации (за исключением кредитных организаций, находящихся под управлением Агентства, а также кредитных организаций, осуществляющих реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление) включают в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов", открытых Агентству.

Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).

Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, рассчитывается по следующей формуле:

L1 Ln

---- + L2 + L3 + . + ----

2 2

Ld = ---------------------------, где

(n - 1)

Ld - средние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за отчетный период (месяц);

L1 - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на первое число отчетного периода (месяца);

Ln - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на первое число месяца, следующего за отчетным);

n - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно), равное "31".

При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При составлении Расчета и необходимости расшифровок к нему ежедневные остатки балансовых счетов в иностранной валюте, участвующие в Расчете , за нерабочие (выходные и праздничные) дни включаются в приложение 2 и другие приложения к Положению Банка Росси №37-У по официальным курсам иностранных валют к рублю Российской Федерации, устанавливаемым Банком России в последний рабочий день, действие которых распространяется на все последующие дни дня установления Банком России нового курса включительно.

Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России, составляется по форме приложения 1 к Положению Банка России №37-У (в 2-х экземплярах) с указанием фактически зарезервированной суммы на счетах обязательных резервов и приложением всех Расшифровок по балансовым счетам и других необходимых документов, типовые формы которых являются приложениями к Положению Банка России №37-У. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-й экземпляр Расчета кредитной организации. Перечисление обязательных резервов осуществляется кредитными организациями платежным поручением на бумажном носителе с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" либо полноформатным электронным платежным документом (далее по тексту - платежное поручение с отметкой " перечисление недовзноса в обязательные резервы") после проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России. При этом оформлении платежного поручения реквизит " Очередность платежа" не заполняется. Предварительное перечисление обязательных резервов (авансом) без предоставления Расчета регулирования размера обязательных резервов не допускается.

Расчет должен содержать данные об остатках средств в рублях и иностранной валюте в рублевом эквиваленте по каждому счету на каждый календарный день отчетного периода (кроме остатков на 31 число) по форме приложения 2 к Положению Банка России №37-У. При этом сумма средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, уменьшается на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в российских рублях в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах №№ 20202,20206,20207,20208- в пределах установленного территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня (включая минимально допустимые остатки, установленные данной кредитной организации по месту их нахождения) - код обозначения 202025- приложение 2/4 к Положению Бака России №37-У.Территориальные учреждения (расчетно-кассовые центры) Банка России, устанавливающие филиалам кредитных организаций минимально допустимые остатки наличных денег в операционной кассе на конец дня, должны сообщать территориальным учреждениям (расчетно-кассовым центрам) Банка России по местонахождению головных офисов кредитных организаций установленные ими размеры минимально допустимых остатков.

Наличные денежные средства в иностранной валюте в операционной кассе кредитной организации не уменьшают сумму обязательных резервов, подлежащих депонированию в Баке России.

При расчете средней хронологической величины фактических остатков наличных денежных средств в кассе кредитной организации количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки средств, учитываемые на балансовых счетах №№20202,20206,20207,20208, на 31 число в расчет не принимаются, а феврале остатки средств на последнее число месяца повторяются столько раз, сколько дней недостает до 30.