Расчет себестоимости продукции
Расчет эффективного фонда
Fэф = ( Кп Тп + Кс Тс ) * Ксм ( 1- ), где
Кп – количество полных рабочих дней Кп = 65
Тп - продолжительность полной смены Тп = 8 часов
Кс – количество сокращенных рабочих дней Кс = 0
Тс – продолжительность сокращенной смены Тс = 7 часов
Ксм – количество смен Ксм = 2
Кпот – коэффициент потерь Кпот = 10%
Fэф = (65*8 + 0*0) * 2 ( 1 - 0.1 ) = 936 часов = 56160 мин
Расчет программы выпуска
Wрм = ( å tшт * Nвып ) / Fэф , где
Wрм – количество рабочих мест Wрм = 33
å tшт – сумма трудоемкости по операциям
Nвып = (Wрм * Fэф ) / å tшт
Nвып = ( 33 * 56160 ) / ( 2+1.5+3.5+1.2+1.4+1.6 ) = 165471.43
t = Fэф / Nвып , где t - такт поточной частоты
t = 56160/ 165471.43 = 0.34
Расчет количества оборудования по видам
wi = t шт i / t , где wi - количество оборудования по видам
w1 = 2+3,5 / 0.34 » 16 (пост травления)
w2 = 1,5+1,4 / 0.34 » 9 (верстак)
w3 = 1.2/0.34 » 4 (монтажный стол)
w4 = 1.6/0.34 » 5 (стенд)
Расчет фонда оплаты труда
1. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих
Тарифный фонд з/п = lср * å tшт * Nвып , где
lср - средняя тарифная ставка – средневзвешенная по трудоемкости
Разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Тарифный коэффициент |
1 |
1.2 |
1.35 |
1.5 |
1.65 |
Тарифная ставка 1 разряда = 3 руб/час = 0.05руб/мин
Тарифная ставка 2 разряда = 0.05 * 1.2 = 0.06 руб/мин
Тарифная ставка 3 разряда = 0.05 * 1.35 = 0.0675 руб/мин
Тарифная ставка 4 разряда = 0.05 * 1.5 = 0.075 руб/мин
lср = (å li * ti ) / å tшт
lср = (0.06 * 2 + 0.075 * 1.5 + 0.06 * 3.5 + 0.075 * 1.2 + 0.0675 * 1.4 + 0.075 * 1.6) / 11.2 = 0.067 руб/мин
Тарифный фонд з/п = 0.067 * 11.2 * 165471.43 = 124169.76 руб
Премии за выполнение норм: 124169.76 * 0.35 = 43459.42 руб
Основной фонд з/п = 124169.76 + 43459.42 = 167629.18 руб
2. Планирование дополнительной з/п
· Премии из фондов мастера 167629.18*0.05 = 8381.46 руб
· Доплата за ночное время 124169.76 / 7 = 17738.54 руб
· Доплата неосвобожденным бригадирам 100 руб/мес = 3*100*3 = 900
Дневной фонд з/п = 167629.18 + 8381.46 + 17738.54 + 900 = 194649.18
· Оплата отпусков = 194649.18 / 65*6 = 17967.62
· Оплата за выполнение общественных и государственных
обязанностей 167629.18 *0.015 = 2514.44
· Выходное пособие 167629.18*0.02 = 3352.58
· Командировочные 167629.18*0.015 = 2514.44
Полный фонд = 194649.18 + 17967.62 + 2514.44 + 3352.58 + 2514.44 = 220998.26
Процент дополнительной з/п = (8381.42 + 17738.54 + 900 + 17967.62 + 2514.44 + + 3352.58 + 2514.44) / 167629.18 * 100% = 31.84%
Среднемесячная з/п = 220998.26 / 66 / 3 = 1116.15
Расчет численности основных рабочих:
Чосн р. = åtшт * Nвып / Fэф раб Fэф раб = Fэф /2 = 56160/2 = 28080
Чосн р. = 11.2*165471.43 / 28080 = 66
Расчет численности вспомогательных рабочих:
Чосн раб цеха = Чосн р. * 5 = 66*5 = 330
Расчет фонда з/п вспомогательных рабочих:
· Слесарь по ремонту оборудования – 3 человека. Разряд 3.
Тарифный фонд з/п = 0.05*1.35*3*56160 = 3790.8*3 = 11372.4
Премиальный фонд = 11372.4 *0.35 = 3980.34
Основной фонд = 11372.4 + 3980.34 = 15352.74
Процент дополнительной з/п =15352.74*0.3184 = 4888.31
Общий фонд = 11372.4 + 3980.34 + 4888.31 = 20241.05
· Электромонтер – 3 человека. Разряд 5.
Тарифный фонд з/п = 0.05*1.65*3*56160 = 4633.2*3 = 13899.6
Премиальный фонд 13899.6*0.35 = 4864.86
Основной фонд з/п = 13899.6 + 4864.86 = 18764.46
Процент дополнительной з/п = 18764.46*0.3184 = 5974.6
Общий фонд = 13899.6 + 4864.86 + 5974.6 = 24739.06
· Кладовщик производственных мастерских – 6 человек.
Основной фонд з/п = 550*6*3 = 9900
Дополнительная з/п = 9900*0.3184 = 3152.16
Общий фонд з/п = 9000 + 3152.16 = 12152.16
· Кладовщик–раздатчик инструмента – 2 человека
Основной фонд з/п = 600*2*3 = 3600
Дополнительная з/п = 3600*0.3184 = 1146.24
Общий фонд з/п = 3600 + 1146.24 = 4746.24
· Транспортные рабочие – 6 человек
Основной фонд з/п = 620*6*3 = 11160
Дополнительная з/п = 11160*0.3184 = 3553.34
Общий фонд з/п = 11160 + 3553.34 = 14713.34
· Уборщик – 4 человека
Основной фонд з/п = 4*500*3 = 6000
Дополнительная з/п = 6000*0.3184 = 1910.4
Общий фонд з/п = 6000 + 1910.4 = 7910.4
Полный фонд з/п = 20241.05 + 24739.06 + 12152.16 + 4746.24 + 14713.34 + +7910.4 = 84502.25
Расчет численности и фонда з/п инженерно-технических рабочих и служащих
Должность |
Количество |
З/п |
Итого |
Начальник цеха |
1 |
2320 |
2320 |
Зам.начальника цеха |
2 |
1980 |
3960 |
Бухгалтер |
2 |
900 |
1800 |
Экономист |
1 |
1100 |
1100 |
Механик |
4 |
1050 |
4200 |
Старший мастер |
2 |
1350 |
2700 |
Мастер |
10 |
1200 |
12000 |
Нормировщик |
2 |
1050 |
2100 |
Табельщик |
2 |
600 |
1200 |
Диспетчер |
2 |
760 |
1520 |
Уборщик |
1 |
500 |
500 |
Контролер |
15 |
600 |
9000 |