Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия
Таблица 7
Финансовый план хозяйствующего субъект на квартал
|
Доходы и поступления средств |
Расходы и отчисления средств | ||
|
показатели |
тыс. руб. |
показатели |
тыс. руб. |
|
Прибыль |
3 200 |
Налог на прибыль |
955,5 |
|
Амортизационные отчисления |
1050 |
Налог на доходы |
19,1 |
|
Отчисления в ремонтный фонд |
219 |
Целевой сбор на содержание правоохранительных органов |
30 |
|
Прирост кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении хозяйствующего субъекта |
76 |
Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы |
73 |
|
Налог на имущество |
240 | ||
|
Ремонтный фонд |
219 | ||
|
Резервный фонд |
40 | ||
|
Фонд потребления |
382,4 | ||
|
Фонд накопления - всего В том числе: 1) от прибыли 2) за счет амортизационных отчислений 3) за счет кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении хозяйствующего субъекта |
2 586 1 460 1050 76 | ||
|
Итого |
4545 |
Итого |
4545 |
2.8 ОПЕРАТИВНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Оперативное финансовое планирование представляет собой разработку оперативных финансовых планов: кредитного плана, кассового плана, платежного календаря и др. Кредитный план - план поступлений заемных средств и возврата их в намеченные договорами сроки. Кассовый план является планом оборота наличных денежных средств, отражающим поступления и выплаты наличных денег через кассу хозяйствующего субъекта. Своевременная обеспеченности наличными денежными средствами характеризует состояние финансовых отношений между хозяйствующим субъектом и его трудовым коллективом. Поэтому составление кассовых планов и контроль за их выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности, предопределяющей всю финансово-коммерческую деятельность хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. Он состоит из четырех разделов и имеет следующую форму (табл. 8).
Таблица 8
Кассовый план хозяйствующего субъекта на квартал
|
Показатели |
тыс. руб. |
|
1. Поступление наличных денег, кроме средств, получаемых в банке | |
|
1.1. Товарооборот от реализации продукции |
2700 |
|
1.2. Прочие поступления |
- |
|
1.3. Итого поступлений |
2700 |
|
Из них | |
|
расходуется на месте |
400 |
|
сдается в кассу банка |
2300 |
|
2. Расход наличных денег | |
|
2.1 На оплату труда |
5700 5500 |
|
2.2. На командировочные расходы |
200 50 |
|
2.3. На хозяйственно-операционные расходы |
50 - |
|
2.4. Итого |
5950 5550 |
|
3. Расчет выплат заработной платы | |
|
3.1. Фонд оплаты труда |
5700 |
|
3.2. Прочие выплаты |
- |
|
3.3. Общая сумма фонда оплаты труда |
5700 |
|
3.4. Удержания - всего | |
|
В том числе: | |
|
налоги |
684 |
|
добровольное страхование |
6 |
|
за питание |
- |
|
прочие удержания |
10 |
|
3.5. Подлежит выдаче |
5000 |
|
В том числе: | |
|
из выручки |
200 |
|
из наличных денег, полученных в банке |
4800 |
|
Календарь выдачи заработной платы и приравненных к ней выплат | |
|
Дата |
4 |
