- 1996 год – 60% всех доходов;

- 1997 год – 42,7%;

- 1998 год – 34%;

- 1999 год – 33,7%;

Причем в 1998 году целевое финансирование использовалось в основном на выплату заработной платы работникам санатория – 57,5%, а также на питание отдыхающих 20%, на оплату коммунальных услуг – 21%, на капремонт – 1%.

Погашение долгов проведением денежных зачетов, использование векселей и казначейских налоговых освобождений.

За период с 1996 – 1999 года освоено денежных зачетов векселей и казначейских налоговых освобождений (1996) на сумму 19.154.000 рублей. Все зачеты проведены по целевому их назначению.

Оплата льготных путевок на месте.

За период с 1996 – 1999 года было реализовано льготных путевок на сумму 13.875.000 рублей, в том числе:

- 1996 год – 1.328.000 рублей;

- 1997 год – 3.498.000 рублей;

- 1998 год – 4.217.000 рублей;

- 1999 год – 4.832.000 рублей;

Ошибочно мнение, что выручка от реализации льготных путевок способна покрыть все расходы санатория. В последнее время она не покрывает даже расходов на питание отдыхающих при наборе продуктов 45 рублей (945 рублей за 21 день, в то время как цена льготной путевки – 680 рублей). К тому же в 1999 году только в декабре было 54 отдыхающих по бесплатным путевкам.

Централизованные поставки материалов и оборудования.

За период с 1996 – 1999 года санаторием получено безвозмездно материалов на сумму 2.033.000 рублей, в том числе:

- 1996 год – 2.100 рублей;

- 1997 год – 334.600 рублей;

- 1998 год – 1.402.000 рублей;

- 1999 год – 294.000 рублей;

Реализация путевок, выделенных санаторию.

В условиях дефицита госбюджета, постоянного снижения финансирования все большее значение для выживания здравницы приобретает такой дополнительный источник доходов, как реализация путевок на месте.

Доля выручки от реализации выделенных санаторию коммерческих и льготных путевок в общем объёме доходов составила:

- 1996 год – 13,3%;

- 1997 год – 19,8%;

- 1998 год – 27,8%;

- 1999 год – 37,7%;

Возросшая доля доходов от реализации путевок объясняется с одной стороны, накоплением практического опыта для реализации, участием санатория в рекламных мероприятиях (выставки-ярмарки по продаже путевок), участием в каталогах, с другой стороны, уменьшением бюджетного финансирования.

В связи с тем, что курорт Сочи является сезонным курортом, «высокий сезон» приходится на период с 1.07 по 31.08, здравница «Искра» не исключение и наиболее высокий доход от реализации путевок санаторий получает именно в этот период.

Платные услуги.

Еще одним источником получения доходов является предоставление отдыхающим платных услуг. В санатории «Искра» отдыхающим предоставляются следующие платные услуги:

1. Медицинские.

- Иридодиагностика;

- Мануальная терапия;

- Гомеопатическое лечение;

- Зубопротезирование;

- Лечение позвоночника и внутренних органов методом внутритканевой электростимуляции;

2. Прочие услуги.

- Прокат холодильника, телевизора, телефона;

- Посещение кино, танцев;

- Услуги парикмахерской;

- Экскурсионное обслуживание;

- Автотранспортные услуги;

- Фотоуслуги;

Доходы от предоставления платных услуг постоянно растут, однако в общем объёме доходов среднегодовой доход от предоставления платных услуг составляет 3% и не играет существенной роли в решении финансовых проблем здравницы.

Спонсорская помощь.

Одним из источников дохода является спонсорская помощь, оказываемая санаторию различными организациями, так за период с 1996 - 1999 года всего перечислено безвозмездно 192.000 рублей, в том числе:

- 1996 год – 17.000 р. – УВД Сахалинской области;

15.000 р. – ГУВД Липецка;

10.000 р. – УВД Кемерово;

- 1998 год – 50.000 р. – УВД Тюменской области;

- 1999 год – 100.000 р. – Главное управление вневедомственной охраны;

Взаимовыгодное сотрудничество.

Санаторий использует все возможности для самостоятельного решения возникающих проблем. Так в феврале 1995 года санаторием получено предписание «Сочиэлектросвязь» о необходимости замены аналоговой АТС на цифровую. В октябре 1998 года санаторий заключил договор с ТОО «Комстар», согласно которому в санатории была установлена цифровая УАТС ISDX на 500 номеров стоимостью 130.000 долларов. Заключение этого договора позволило санаторию решить ряд проблем:

1. не снимая с эксплуатации действующую аналоговую АТС «Квант» выполнить предписание «Сочиэлектросвязь» о замене в перспективе аналоговой АТС на цифровую без расходования бюджетных средств;

2. создать дополнительную резервную систему связи;

3. телефонизировать все палаты;

4. отказаться за период 1998 – 1999 года от 22 номеров городской сети, за которые платили по 84 рубля в месяц, то есть экономия составит 924 рубля в месяц;

Также, несколько лет назад, ТОО «Орбита» (г. Пермь) санаторию были безвозмездно переданы 100 черно-белых телевизоров, которые эксплуатировались санаторием в течение этих лет. В настоящее время они вышли из строя и проблема оснащения номеров телевизорами снова существует.

Автобус высокой проходимости «Торос», бывший в употреблении был обменен в ГУВД Свердловской области на новый микроавтобус «ГАЗель».

Три автобуса, выработавшие свой нормативный срок эксплуатации и подлежащие списанию, были обменены на новый автомобиль ВАЗ 2110 в УИНе УВД Самарской области.

Экономия ресурсов санатория.

Одним из важнейших внутренних источников дохода является экономия ресурсов. В санатории ежегодно разрабатываются и внедряются планы мероприятий по экономии.

Одним из основных направлений является экономия топливно-энергетических ресурсов. Так за период с 1996 по 1999 года в результате мероприятий по экономии снизилось потребление электроэнергии на 15%.

Снизился и расход топлива на 21,8%.

Ежегодно снижается пробег автотранспорта санатория, так в 1999 году пробег составил 437,39 тысяч километров, тогда как нормативный расход топлива в год составляет 707 тысяч километров, что выше среднегодового значения на 37,7%.

С целью экономии за междугородние разговоры с 1995 года ограничено число телефонов, имеющих выход на междугороднюю станцию, заведен журнал регистрации междугородних разговоров.

Анализ расходов здравницы.

Отчет об исполнении сметы расходов санатория «Искра».

На 01.01.2000 г.