Бизнес план пивоваренного заводаРефераты >> Деньги и кредит >> Бизнес план пивоваренного завода
4Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 6.2.
Таблица 6.2.
| Вид капиталовложений | Всего, млн. | В том числе по годам инвестиционного цикла
| ||||||||
| USD | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | |||||
|
1.Стоимость технологического оборудования | 17,975 | 17,975 | - | - | - | - | ||||
|
2.Стоимость строительномонтажных работ | 6,025 | 2,025 | 4,0 | - | - | - | ||||
| Итого: | 24,0 | 20,0 | 4,0 | - | - | - | ||||
В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N-ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.
Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3, 6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ. Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается.
Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ представляется нецелесообразным.
Таблица 6.3
Общая смета затрат
| Наименование | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI |
| продукта | 1997 | 1998 | 1998 | 1999 | 1999 | 2000 | 2000 | 2001 | 2001 | 2002 |
| Материальные затраты | ||||||||||
| Материальные затраты - пиво массовых сортов | ||||||||||
|
Сырье |
3024 |
3024 |
5030 |
5030 |
7449 |
7449 |
7449 |
7449 |
7449 |
7449 |
|
Вспомогательные материалы |
1092 |
1092 |
1816 |
1816 |
2690 |
2690 |
2690 |
2690 |
2690 |
2690 |
|
Вода |
2086 |
2086 |
3470 |
3470 |
5139 |
5139 |
5139 |
5139 |
5139 |
5139 |
|
Газ |
630 |
630 |
1048 |
1048 |
1552 |
1552 |
1552 |
1552 |
1552 |
1552 |
|
Электроэнергия |
924 |
924 |
1537 |
1537 |
2276 |
2276 |
2276 |
2276 |
2276 |
2276 |
|
Всего пиво массовых сортов |
7756 |
7756 |
12901 |
12901 |
19106 |
19106 |
19106 |
19106 |
19106 |
19106 |
| Материальные затраты - пиво дорогих сортов | ||||||||||
|
Сырье |
2592 |
2592 |
4312 |
4312 |
6385 |
6385 |
6385 |
6385 |
6385 |
6385 |
|
Вспомогательные материалы |
936 |
936 |
1557 |
1557 |
2306 |
2306 |
2306 |
2306 |
2306 |
2306 |
|
Вода |
1788 |
1788 |
2974 |
2974 |
4405 |
4405 |
4405 |
4405 |
4405 |
4405 |
|
Газ |
540 |
540 |
898,2 |
898,2 |
1330 |
1330 |
1330 |
1330 |
1330 |
1330 |
|
Электроэнергия |
792 |
792 |
1317 |
1317 |
1951 |
1951 |
1951 |
1951 |
1951 |
1951 |
|
Всего пиво дорогих сортов |
6648 |
6648 |
11058 |
11058 |
16377 |
16377 |
16377 |
16377 |
16377 |
16377 |
| Всего материальных затрат | ||||||||||
|
Сырье |
5616 |
5616 |
9342 |
9342 |
13834 |
13834 |
13834 |
13834 |
13834 |
13834 |
|
Вспомогательные материалы |
2028 |
2028 |
3373 |
3373 |
4996 |
4996 |
4996 |
4996 |
4996 |
4996 |
|
Вода |
3874 |
3874 |
6444 |
6444 |
9543 |
9543 |
9543 |
9543 |
9543 |
9543 |
|
Газ |
1170 |
1170 |
1946 |
1946 |
2882 |
2882 |
2882 |
2882 |
2882 |
2882 |
|
Электроэнергия |
1716 |
1716 |
2854 |
2854 |
4227 |
4227 |
4227 |
4227 |
4227 |
4227 |
|
Всего материальных затрат |
14404 |
14404 |
23960 |
23960 |
35483 |
35483 |
35483 |
35483 |
35483 |
35483 |
| Фонд оплаты труда | ||||||||||
|
Зарплата производственных рабочих |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
1284 |
|
Зарплата управленческого персона . |
318 |
318 |
318 |
318 |
318 |
318 |
318 |
318 |
318 |
318 |
|
Всего фонд оплаты труда |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
1602 |
| Отчисления в социальные фонды | ||||||||||
|
Выплаты в пенсионный фонд |
449 |
449 |
449 |
449 |
449 |
449 |
449 |
449 |
449 |
449 |
|
Выплаты в фонд соц. страхования |
87 |
87 |
87 |
87 |
87 |
87 |
87 |
87 |
87 |
87 |
|
Выплаты в фонд мед.страхования |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
|
Выплаты в фонд занятости |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
|
Всего отчисления в социальные фонды |
617 |
617 |
617 |
617 |
617 |
617 |
617 |
617 |
617 |
617 |
|
Амортизация |
0 |
211 |
351 |
1069 |
1069 |
1069 |
1069 |
944 |
944 |
944 |
|
Общепроизводственные затраты |
720 |
720 |
720 |
720 |
720 |
720 |
720 |
720 |
720 |
720 |
|
Сбытовые расходы |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
| Итого себестоимость продукции |
17463 |
17673 |
27369 |
28087 |
39611 |
39611 |
39611 |
39486 |
39486 |
39486 |
Скачать реферат
