Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

Важными по своему значению и последствиям являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме за­писей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денеж­ных знаков). Расширяющееся применение таких денег обусловле­но рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных зна­ков, их пересылка, пересчет, охрана. Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

Недавно в соответствии с Федеральным законом РФ от 6 июля 1996 г. появилась денежная единица «долговой рубль» (дор). Дор служит условной денежной единицей, выражаемой в валюте РФ (рубли) и предназначенной для индексации суммы обязатель­ства государства по погашению долга по гарантированным сбере­жениям граждан.

Такая индексаций производится, исходя из оценки в рублях необходимого социального набора продуктов и непродовольст­венных товаров и услуг на душу населения в год по текущим ценам по сравнению с базисной оценкой такого набора в 1990 г.

По этому применение термина «долговой рубль» характеризует использование условной величины, применяемой для индексации некоторых долговых обязательств РФ.

2.3. Деньги безналичного оборота

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на ко-горую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их обо­рота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие платель­щик и получатель, передающие наличные средства. В безналич­ных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме запи­сей по счетам плательщика и получателя;

• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредит­ных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредит­ные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют:

< перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отноше­ния банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организа­ции процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Наряду с широким распространением безналичных денежных Расчетов определенное развитие получило использование различ­ных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) для совер­шения платежей без непосредственного оборота денежных средств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты и немалые различия.

В отличие от безналичных денежных расчетов, состоящих в пере­селении денежных средств по счетам клиентов банков и совер­шаемых при участии банка в каждой операции, имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с помощью различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков). В подобных операциях оборот наличных денег замещаете) движением ценных бумаг, выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными расчетами. Одна из особенностей - при безналичном обороте не обязательным является участие банка в каждой расчетной опера пни, осуществляемой с помощью ценных бумаг. Так, вексель или другое обязательство могут быть использованы для уплаты при условии совершения передаточной надписи (индоссамент), но без перечисления денег по счетам участников операций в банке.

Другая особенность заключается в следующем. При безналич­ных денежных расчетах средства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть использованы как всеобщее платежное средство для расчетов с различными получателями: их согласие на это не требуется. Что же касается оплаты с помощью ценных бумаг, то она может быть осуществлена при условии согласия получателя на такую оплату. Возможность согласия осложняется еще и тем, что при оплате, например, векселем, получатель должен перечисли налоги за реализованную продукцию, несмотря на то, что выручка еще не поступила.

Существует еще одна особенность. Она состоит в том, что участники расчетов с помощью ценных бумаг принимают на себя определенную ответственность за погашение ценной бумаги. Так если вексель использовался для расчетов между юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточная надпись (индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погасит задолженность, ответственность за оплату долга по векселю несут участники расчетной операции, выполненной с помощью векселя. Подобную ответственность не принимают на себя участник безналичных денежных расчетов.

Отмеченное свидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных денежных расчетов и безналичного оборота. Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило paзширение применения таких операций в условиях существующего т РФ платежного кризиса. Благодаря безналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определенной степени устраняются негативные последствия платежного кризиса. Однако не следует, с одной стороны, упускать из виду, что расчеты с помощью ценных бумаг выполняются при участии кре­дита (учет векселей, кредита под ценные бумаги и др.); с другой, - нельзя игнорировать рассмотренные ранее особенности таких расчетов. Это свидетельствует о целесообразности взвешенного подхода к расширению применения безналичных расчетов с помощью иных бумаг, тем более, что не исключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных с процессами производства и товарооборота. Расширение практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью доку­ментов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполня­ются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли име­ются основания для признания существования такой самостоя­тельной разновидности денег, как электронные деньга. Помимо денежного безналичного оборота, происходящего на основе замещения движения наличных денег кредитными опера­циями, в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, ко­торые не совершают оборота, но используются при проведении вза­имных расчетов. Так, при проведении зачетов взаимных требова­ний в размере зачтенной суммы функционируют, но не соверша­ют оборота счетные деньги. Подобное использование денег имеет место и при применении бартера, когда стоимость взаимных поставок засчитывается (здесь выступают счетные деньги) лишь при ее неравенстве, бар­терная сделка завершается с помощью перечисления незачтенной суммы.