При совершении некоторой части денежных оборотов в функ­ции средства платежа, в отличие от оборотов в функции средства обращения допускается применение, помимо российской валюты (рублей) иностранной валюты. Это происходит, например, при взносе гражданами наличной инвалюты во вклады в банки и последующем получении из банка вложенных средств. Сравнительно часто осуществляются расчеты в инвалюте при проведении платежей по экспортным и импортным операциям, в случае возникновения и погашения задолженности во взаимоот­ношениях с иностранными фирмами и государствами.

Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных расчетов, в которых движение наличных денег заме­щается кредитными операциями, совершаемыми в денежных единицах. Некоторая часть взаимных платежей участников денежного оборота происходит на условиях зачета взаимных требований, применение которого способствует ускорению погашения задол­женности участников таких операций и уменьшает потребность оборота в деньгах. При проведении операций в части зачитывае­мого оборота не происходит оборота денег; в этой части деньги служат единицей счета. Лишь незначительные суммы перечисляются с помощью денег в функции средства платежа.

Выполнение деньгами функции средства платежа как в налично-денежном обороте, так и в безналичных расчетах нельзя сво­дить к перемещению денежных средств. Неотделимым элементом платежей является их использование для регулирования взаимо­отношений участников таких операций. Расчеты за приобретаемые товарно-материальные ценности и оказанные услуги предполагают совершение платежей при усло­вии контроля плательщика за соблюдением поставщиком условий договора.

В экономической литературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко признается выполнение деньгами в обороте лишь одной функции - средства обращения вместо двух функций - средства обращения и средства платежа. При подобной позиции принимается во внимание сходство операций по передаче денег в оплату товаров и в оплату долгов. Так, при характеристике одной функции - средства обращения — отмечается, что в ней выступа­ют « . деньги, используемые для оплаты товаров и услуг, а также для оплаты долгов». Другими словами, функции средства обра­щения и средства платежа объединены в одной функции - сред­ства обращения.

При этом принимается во внимание сходство операций по оп­лате товаров и оплате долгов. Сторонники подобной позиции иг­норируют то, что, несмотря на наличие сходства операций по оп­лате товаров и оплате долгов, между ними имеются существенные различия. Напротив, при реализации товара на условиях немед­ленной его оплаты между участниками таких операций не возни­кают кредитные отношения. Напротив, при оплате долгов между участниками операций существуют кредитные отношения. Имен­но эти обстоятельства, учитывающие различный характер отно­шений между участниками денежного оборота, обусловливают обоснованность выделения в денежном обороте двух функций ~ средства обращения и средства платежа.

Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в функциях средства обращения и средства платежа, обра­зуют денежные накопления и выполняют функцию средства на­копления.

В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование денежных накоплений отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над расходами, необходимостью создания резерва для предстоящих крупных и сезонных расходов.

Наличие денежных накоплений позволяет населению исполь­зовать их в предстоящие периоды для оплаты приобретаемых то­варов и погашения различных обязательств. Деньги в функции средства накопления состоят, кроме того, из остатков, накапли­ваемых предприятиями и организациями на их счетах в банках.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных отношений, с помо­щью которых становится возможным использование временно свободных средств, образующихся в различных звеньях хозяйства и у населения для предоставления их взаймы предприятиям и ор­ганизациям других звеньев хозяйства и отдельным гражданам. Возникающие и систематически возобновляемые кредитные от­ношения способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворе­нию потребностей населения. Таковы народнохозяйственные ре­зультаты использования денег при выполнении ими функции средства накопления.

Сопоставляя различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков отсутствуют какие-либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем более, что наличные деньги служат законным платежным средст­вом и обязательны к приему во все виды платежей.

Несколько меньшие мобильность и ликвидность присущи по различным причинам остаткам средств юридических и физичес­ких лип на счетах в банках. В отношении использования таких средств могут возникнуть при определенных условиях некоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете предприятия для удовлетворения всех претензий имеющие­ся средства могут использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения претензий, а не только по распоря­жению предприятия-владельца счета. Тем не менее нельзя упус­кать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств, приносящие доход.

В связи с этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и другие ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег, сколько их вложения для полу­чения дохода.

Вместе с тем деньги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и ликвидной их части, какими являются на­личные деньги, с одной стороны, не приносят доход; с другой (особенно в условиях инфляции) - подвержены опасности обес­ценения. Различные условия использования денег в функции средства накопления предполагают необходимость определенных усилий по целесообразному размещению накопленных денег.

При решении проблемы целесообразного размещения денеж­ных сбережений принимается во внимание следующий комплекс требований:

• возможность беспрепятственного использования размещен­ных денежных средств;

• надежность вложений;

• минимизация риска;

• возможность получения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег у населения обладает таким не­маловажным преимуществом, как практически беспрепятственная возможность их использования для различных затрат. Это служит немалым побудительным мотивом увеличения таких накоплений.

В отношении использования наличных денег, находящихся у предприятий, существуют определенные ограничения. Они состо­ят прежде всего в установлении предельной величины остатка наличных денег в кассе. Кроме того, предприятия могут расходовать наличные деньги в соответствии с их целевым назначением. Однако остатки наличных денег не приносит дохода. Вместе с тем в условиях инфляции существует значительный риск потерь н связи с обесценением денег. Все это усиливает заинтересован­ность в уменьшении остатка денежных средств, в первую очередь у населения.