Бизнес-план изготовления кровельного покрытия и жестяных изделий
Примечание: * - момент кредитования.
Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго-временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.
В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирова-ние складских помещений для запаса готовой продукции.
В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2).
Таблица5.2 График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности
|
Показатель |
Стоимостное выражение показателя, тыс. руб. |
Итого в год | |||
|
1. Плановый период, кварталы |
I |
II |
III |
IV | |
|
2. Уровень освоения мощности |
75% |
100% |
100% |
100% | |
|
3. Объем оборота |
731,4 |
975,0 |
975,0 |
975,0 |
3656,4 |
|
4. Затраты на основные материалы |
337,5 |
450,0 |
450,0 |
450,0 |
1687,5 |
|
5. Доход с оборота без учета НДС |
393,9 |
525.0 |
525,0 |
525,0 |
1968,0 |
|
6. Рентабельность оборота |
116,7% | ||||
Примечания:
1. Расчет выполнен из условия объема оборота цеха - 325,0 тыс. руб./ме-сяц согласно прогнозу продаж (см. табл. 3.3).
2. Плановые периоды освоения мощности (кварталы) не привязаны к конкретным календарным периодам.
Таким образом, расчетная рентабельность оборота составляет около 1,2 (120%) и позволяет фирме иметь большой запас платежеспособности в случае непредвиденных изменений условий рынка сбыта готовой продукции.
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ РИСК
Финансовый план цеха составлен с учетом выбранной такти-ки продвижения товаров на рынок по мере поквартального освое-ния производственной мощности до 100%.
Сумма инвестирования в размере 326 тыс. руб. кредитуется под 60% годовых на период не более одного года с покварталь-ным погашением издержек финансирования.
Кредитные средства и издержки по ним погашаются за счет собственных средств, остающихся у предприятия после расчета с поставщиками и государственными и местными органами.
Движение денежных потоков (платежей и поступлений) представлено в таблице 6.1. Показатели приведены без дисконти-рования стоимости ввиду короткого срока кредитования с боль-шим запасом надежности. На положительное сальдо фирма выхо-дит уже в Ш квартале 2003 года, что может компенсировать не-предвиденные скачки цен на материалы, энергию, услуги.
Таблица6.1 Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредита), тыс. руб.
|
Наименование показателя |
2002г. Декабрь |
2003г. |
2004г. | |||
|
I KB. |
II KB. |
III KB. |
IV кв. |
I KB. | ||
|
1. Поступление выручки от реализации |
731,4 |
975.0 |
975.0 |
975.0 |
975.0 | |
|
2. Поступление кредитных средств |
326 | |||||
|
3. Итого поступления |
326 |
731.4 |
975.0 |
975.0 |
975.0 |
975.0 |
|
4. Платежи на сторону, всего в том числе: |
326 |
609.5 |
783.8 |
878.1 |
1004.6 |
741.4 |
|
4.1. Оплата счетов поставщиков |
70 |
337.5 |
450.0 |
450.0 |
450.0 |
450.0 |
|
4.2. Зарплата за вычетом удержаний |
33.6 |
40.0 |
40.0 |
40.0 |
40.0 | |
|
4.3. Расчеты c подрядчиками |
256 | |||||
|
4.4. Реклама |
16.5 |
16.5 |
10.0 |
10.0 |
5.5 | |
|
4.5. Арендная плата |
3.0 |
5.0 |
5.0 |
7.0 |
7.0 | |
|
4.6. Амортизация |
6.8 |
6.8 |
6.8 |
6.8 |
6.8 | |
|
4.7. Прочие расходы |
1.2 |
1.2 |
2.0 |
2.0 |
3.2 | |
|
4.8. Проценты по кредиту |
35.4 |
35.4 |
35.4 |
33.9 | ||
|
4.9. Налоги, всего |
175.8 |
228.9 |
228.9 |
228.9 |
228.9 | |
|
4.10. Возврат кредита |
100 |
226 | ||||
|
5. БАЛАНС платежей и поступлений |
-326 |
+121.9 |
+191.2 |
+96.9 |
-29.6 |
+233.6 |
|
6. ТО ЖЕ нарастающим итогом |
-326 |
-204.1 |
-12.9 |
+84.0 |
+54.4 |
+288.0 |
