Обязанности:

Генеральный директор – общее руководство фирмой, организация процесса закупки сырья, поиск клиентов и работа с ними, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др. обязанности.

Главный инженер – организация всего цикла производства, работа с поставщиками и др.

Главный бухгалтер – установка учетной политики, представление фирмы в ГНИ, фондах, формирование отчетности.

Заместитель по снабжению – организация поставки ресурсов и материалов, работа с поставщиками ресурсов.

Референт – работа с документами, оформление договоров, секретарское дело.

Мастер цеха – непосредственная работа с рабочими, руководство ими.

Заведующий складом – ведение суммового и количественного учета товаров на складе, прием-отпуск товаров, оптимальная организация хранения.

Требования к работникам: профессионализм, опыт по специальности.

7. Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном выражении.

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.

Основными источниками формирования фонда накопления являются:

- амортизационные отчисления;

- отчисления от чистой прибыли;

- долгосрочный кредит банка (только в 2003 г.).

Средства этого фонда использовались на уплату процентов за пользование долгосрочным кредитом, на приобретение основных фондов (только в 2003г.), на погашение долгосрочного кредита банка (начиная с 2004 г.)

Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) – 3 дня, поставщикам - 15 дней, бюджету и банку - 9 дней (оплата труда с начислениями).

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в приложении показателей, по которым определяется ожидаемый срок окупаемости проекта. Через 3 года проект практически окупится.

7.1 Анализ точки безубыточности

Он демонстрирует минимальный объем продаж, чтобы предприятия могло без помощи со стороны оплатить свои обязательства.

Рассмотрим графики безубыточности предприятия по каждому году:

График 1 – Анализ точки безубыточности на 1 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 240811 рублей, и объеме продаж 46309 шт.

График 2 – Анализ точки безубыточности на 2 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 267275 рублей, и объеме продаж 45300 шт.

График 3 – Анализ точки безубыточности на 3 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 292529,2 рубля, и объеме продаж 44322 шт.

График 4 – Анализ точки безубыточности на 4 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 316073,3 рубля, и объеме продаж 43299 шт.

График 5 – Анализ точки безубыточности на 5 году проекта.

Точка безубыточности наступает при Выручке – 321909,5 рублей, и объеме продаж 40238 шт.

Проведенный анализ показывает, что безубыточность проекта достигается и сохраняет позитивные тенденции в ходе осуществления проекта. Таким образом, этот проект рекомендуется к осуществлению. ЧДД от проекта составляет 108252,6 рублей, он положителен, что свидетельствует о приемлемости проекта. ИД = 1,648, следователь проект можно принять. Срок окупаемости проекта составляет 3 года 2 месяца 15 дней, что для таких предприятий является оптимальным сроком. ВНД = 51,48 % гораздо больше нормы дисконта, что говорит о большом запасе устойчивости предприятия при осуществлении проекта.

График 6 – Динамика объемов производства для безубыточности проекта

8. Анализ рисков

При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.

Общий инвестиционный риск является суммой:

- систематического (не диверсифицируемого);

- несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно только отметить, что он составляет от 25 до 50% по любым инвестиционным проектам.

Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, можно поделить на следующие основные группы:

- риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;

- риск, связанный со степенью доступности сырья;

- технологический риск;

- риск отсутствия или падения спроса;

- риск неплатежей;

- экологический риск.

Далее рассмотрим риски более подробно.

8.1 Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

- осуществлен подбор участков производственного процесса;

- осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

- достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

- штат ООО «СЛИГВАЙТ» укомплектован квалифицированными специалистами.

8.2 Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу следующих причин:

характер технологического процесса отличается простотой и надежностью;

все оборудование прошло стандартизацию и испытание.

8.3 Риск связанный со степенью доступности сырья

Этот вид риска для производства сахарной ваты в пневмоупаковке можно считать незначительным вследствие следующих причин:

- доступность и простота используемого сырья;

- есть предварительные договоренности.

Сахар планируется закупать в Краснодаре, пленку в Железногорске (Курская область) ЗАО «ПОЛИПАК», пищевую добавку в Москве ООО «ХАГА».

8.4 Риск отсутствия или падения спроса

Этим видом риска нельзя пренебрегать вследствие того, что планируемая к выпуску продукция в зимний период теряет 25% спроса, а в летний период производство останавливается. В период снижения спроса необходимы маркетинговые изыскания для продвижения товара.