Бизнес-план пластиковых изделий
7. Финансовый план. График погашения кредитных средств
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1).
Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2000 г. , когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.
График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1).
С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 тыс.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.
Таблица 7.1 Финансовый план(план денежных поступлений и выплат в 2000 г. )
|
Показатели |
Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) | |||||||||
|
Периоды |
апр. |
май |
июнь |
июль |
авг. |
сент. |
опт. |
нояб. |
дек. | |
|
Мощность, (%) |
50 |
50 |
60 |
60 |
70 |
80 |
90 |
90 |
100 | |
|
1. Поступления |
1570 |
870 |
1045 |
1045 |
1219 |
1393 |
1567 |
1567 |
1741 | |
|
1.1. Выручка от реализации |
870 |
870 |
1045 |
1045 |
1219 |
1393 |
1567 |
1567 |
1741 | |
|
1.2. Внереализационные доходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
1.3. Кредит |
700 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
2. Платежи |
2003 |
667 |
770 |
771 |
874 |
977 |
1081 |
1081 |
1885 | |
|
2.1. Переменные издержки |
465 |
261 |
295 |
295 |
328 |
361 |
394 |
394 |
427 | |
|
2.2.Постоянные издержки |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 | |
|
2.3. Закупка оборудования и транспорта |
1212 | |||||||||
|
2.4.Предпроиз-водственный ремонт |
19 | |||||||||
|
2.5. Проценты |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 | |
|
2.6. Налоги и сборы*) |
252 |
351 |
421 |
422 |
492 |
562 |
632 |
632 |
702 | |
|
2.7. Возврат кредита |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
700 | |
|
3. Баланс платежей и поступлений |
-432 |
+203 |
+273 |
+273 |
+345 |
+421 |
+486 |
+486 |
-144 | |
|
3.1. То же нарастающим итогом |
-432 |
-229 |
+45 |
+319 |
+664 |
+1085 |
+1570 |
+2055 |
+1912 | |
|
*) Налоги и сборы при полной загрузке мощностей: | ||||||||||
|
в месяц |
в год | |||||||||
|
НДС |
233224 |
2798688 | ||||||||
|
Местные налога и сборы |
132460 |
1589520 | ||||||||
|
Отчисления от ФОТ |
37458 |
449495 | ||||||||
|
Налог на прибыль |
299417 |
6686365 | ||||||||
|
Итого |
70755D |
11524068 | ||||||||
