Аппарат управления:

è Директор-1 чел.

è Зам. директора - 1 чел.

è Бухгалтер-1 чел.

è Секретарь-1 чел.

è Сметчик- 2 чел.

è Начальник смены - 3 чел.

è Учетчик - 2 чел.

Всего - 11 человек

Охрана и уборщики:

è Охранники - 6 человек

è Уборщицы - 6 человек

Всего -12 человек

ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек

5.4.3.3. Расчет месячного фонда з/п ( руб.)

Таблица 5.3.

5.3.3.4. Распределение персонала по рабочим сменам

Таблица 5.4

5.4.4. Затраты на топливо и энергию

· энергопотребление - 60 кВт/ч;

· стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;

· фонд рабочего времени в сутки - 21 час;

· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.

Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год

· потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;

· стоимость топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.

5.4.5. Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУ).

в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.

5.4.6. Амортизация

Стоимость собственных основных средств:

· закупаемая линия: 1.134.104 руб.;

· установленное оборудование - 444.000 руб.;

· транспорт- 78.000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.

5.4.7. Расходы на рекламу

в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.

5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота):

в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

5.4.9. Аренда помещений.

площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.

5.4.10. Проценты по кредиту

* сумма кредитования - 700.000 руб.; * процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 700х0,12 = 84.000 руб.; * в месяц: 7.000 руб./мес.

5.5. Налоги и отчисления

5.5.1. Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;

- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов

и комплектующих:

-в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;

- в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

-в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;

- в год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 290.7-55.630-1.868 = 233.224 руб.;

- в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.

5.5.2. Местные сборы и налоги:

· налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;

· сбор на нужды образования- 1% от ФОТ;

· транспортный налог- 1% от ФОТ;

· налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.

Расчет местных сборов и налогов:

а) Налог на содержание ЖКХ:

· месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;

· в год: 313.356 руб./год.

б) Сбор на нужды образовательных учреждений:

· в месяц: 948,3 руб.;

· в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог: