Бизнес-план производственного предприятия ООО “Терминус”
Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:
Таблица 1.3
|
Вид риска |
Значение в баллах |
Ранжирование |
|
Повышение цен на комплектующие | 23.6 | 1 |
|
Недостаточный спрос | 15.8 | 2 |
|
Снижение цен конкурентами | 6.6 | 4 |
|
Неплатежеспособность потребителей | 4.0 | 5-6 |
|
Рост налогов | 1.3 | 9 |
|
Появление альтернативного продукта | 4.0 | 5-6 |
|
Нестабильное качество комплектующих | 7.9 | 3 |
|
Недостаток оборотных средств | 2.7 | 7-8 |
|
Недостаточный уровень зарплаты | 2.7 | 7-8 |
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1) Повышение цен на комплектующие
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество комплектующих
Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
Финансовый план.
Расчет себестоимости единицы продукции.
Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.
|
№ |
Статьи затрат |
Сумма (тыс.руб) |
Обоснование |
|
1 |
Сырье и основные материалы | - | |
|
2 |
Комплектующие и полуфабрикаты |
11748 |
таблица 2.2 |
|
3 |
Топливо и энергия на технические нужды |
70 |
по факту |
|
4 |
Зарплата производственных рабочих |
500 |
таблица 2.4 |
|
5 |
Отчисления на социальные нужды |
195 |
39% от п.4 |
|
6 |
Амортизация или аренда оборудования |
100 |
таблица 2.3 |
|
Получ. затраты |
12613 | ||
|
7 |
Цеховые расходы |
200 |
40% от п. 4 |
|
8 |
Общезаводские расходы |
500 |
100% от п.4 |
|
9 |
Потери брака |
544 |
4.5% от сум. пр. расходов |
|
10 |
Прочие производственные расходы |
1261 |
10% от сум. пр. расходов |
|
11 |
Непроизводственные расходы |
631 |
5% от сум. пр. расходов |
|
Итого косвенных расходов |
3136 | ||
|
12 |
Плановая себестоимость |
15749 |
сумма пп 1-11 |
|
13 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
745 |
3.4% от общ. стоим. работ |
|
14 |
Полная себестоимость |
16494 |
п.12+п.13 |
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.
Таблица 2.2 Комплектующие
|
№ |
Наименование |
Количество | Цена за ед. (тыс.руб.) |
Сумма тыс.руб. |
|
1 |
Процессор Intel Pentium 150 | 1 |
1100 |
1100 |
|
2 |
Материнская плата | 1 |
605 |
605 |
|
3 |
Мультимедиа монитор | 1 |
1925 |
1925 |
|
4 |
Видеокарта | 1 |
1925 |
1925 |
|
5 |
Видеоплата ввода-вывода | 1 |
1650 |
1650 |
|
6 |
Винчестер 2Гб | 1 |
1210 |
1210 |
|
7 |
Факс-модем 33600 | 1 |
825 |
825 |
|
8 |
Звуковая карта | 1 |
1100 |
1100 |
|
9 |
CD-ROM 10x | 1 |
660 |
660 |
|
10 |
Корпус | 1 |
220 |
220 |
|
11 |
Клавиатура | 1 |
220 |
220 |
|
12 |
Мышь | 1 |
110 |
110 |
|
13 |
Флоппи-дисковод 3.5 inch | 1 |
165 |
165 |
|
14 |
Cooler | 1 |
33 |
33 |
