Президент, и председатель совета директоров, а также вице-председатель формируют высшее руководство организации. Они ведут дела банка, нанимают служащих и контролируют их работу. К числу других крупных должностей в банке относятся вице-президенты, ответственные за различные конкретные виды банковской деятельности, работники траст-отдела, казначей и другие служащие, отвечающие за банковские операции. Служащие банка за пренебрежительное отношение к вверенным им служебным обязанностям могут подвергаться судебной ответственности. Так, в 1984 г. Федеральная корпорация по страхованию депозитов возбудила судебный процесс против шести высших служащих обанкротив на сумму 138,5 млн. долларов «Пенн Сквер Нэшнл Бэнк». Им вменялось в вину игнорирование предупреждения, высказанного банковским ревизорами в отношении имевшей место в банке небезопасной практики осуществления банковских операций.

Банки могут устанавливать связи между собой, имея общих директоров; независимые банки, связанные между собой таким образом, образую банковскую цепную систему. Такие системы получают наиболее широкое распространение в тех штатах США, где запрещено открытие банковских отделений и где отсутствуют зарегистрированные холдинг-компании[1].

7. Корреспондентские отношения между банками

Банки-корреспонденты образуют специфическую неформальную сеть сотрудничающих между собой банков. Небольшой независимый банк может установить корреспондентские отношения, поместив часть своих средств на депозит в более крупном банке. Меленькие банки предоставляют своим клиентам иностранную валюту пи чеки, подлежащие приему в зарубежных странах. Используя свои корреспондентские балансы и депонируют на эти счета особые чеки, которые не проходят через Резервные банки. Корреспондентские связи дают банку ряд преимуществ, сходных с открытием отделений банка, но в то же самое время за банком сохраняется право собственности «и самостоятельности» и контроль над своими операциями. Крупные банки также могут устанавливать между собой аналогичные отношения, открывая депозитные счета друг у друга.[2]

Крупные банки конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными средствами, необходимыми последним для инвестирования. Мелкие банки получают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе служащих, заемные средства в критических ситуациях и помощь в международных операциях. Банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

Балансовые отчеты

Главным инструментом для изучения деятельности коммерческого банка является балансовый отчет. Здесь на рисунке показан балансовый отчет «Дартмут Нэшнл Бэнк» – типичный отчет мелкого или среднего коммерческого банка

Надень, к которому подготавливался отчет 31 декабря 1986 г., бухгалтеры составили список всех банковских активов. Включили в него все объекты собственности как реальные, так и финансовые, которыми владеет банк, в том числе кассовую наличность, ценные бумаги, вычислит. Технику и так далее. Важно, что ссуды, выданные банком, учитываются в активах банка, поскольку они предоставляют обязательство осуществления будущих платежей банку в соответствии с оговоренными графиками. Совокупные активы банка на это число составили 156.956.000 $.

На то же саое число приведены в балансовом отчете данные о банковских пассивах (Liability)/, В их число вкючаются все денежные требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев. В статьях пассива наибольшее и важнейшее значение имеют банковские депозиты(вклады). Кроме них к пассивам относятся также краткосрочные кредиты в форме соглашений об обратном выкупе, ссуды полученные банком пол недвижимость и некоторые другие статьи. Совокупные пассивы банка составили 148.093.000 $

Обратите внимание на то, что совокупные активы банка превосходили его совокупные пассивы. Это – свидетельство того, что банк является платеже способным. Банкиры рассматривают платежеспособность приблизительно с той же точки зрения, с какой врачи изучают характер сердцебиения пациента. С точки зрения банковского дела неплатежеспособный банк сталкивается с теми же проблемами, что и больной, у которого не прощупывается пульс. Тем не менее, как явствует из примера денежной политики в действии, жизнедеятельность неплатежеспособных банков иногда поддерживается с помощью специальных «систем жизнеобеспечения».

8. Специализация и универсализация экономических элементов в кредитно-финансовой сфере

Рассмотрим структурные элементы национальной кредитной системы — коммерческие банки и специализирован­ные кредитно-финансовые институты. Распределение функций между ними зависит от выбора модели построения банковской системы. Различают германскую (континентальную) модель и аме­риканскую (англо-саксонскую) модель. В первой модели в деятель­ности отдельного банка объединяются как коммерческие, так и инвестиционные функции, хотя могут существовать и специализи­рованные финансовые учреждения. Принцип универсальности банковской деятельности прижился во Франции, Италии, сканди­навских странах. Вторая модель возникла в Америке, когда под впечатлением банковской паники периода «великой депрессии» коммерческие банки и инвестиционные компании были разведены по функциональному назначению. Эту модель восприняли Вели­кобритания, Швейцария, Япония.

Коммерческий банк обязан совершать для клиента (владельца счета) операции по зачислению и выдаче средств, предусмотрен­ные законом и банковскими правилами для счетов данного вида. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные сред­ства для выдачи ссуд, гарантируя право клиента беспрепятствен­но распоряжаться своими средствами. Проведение других финан­совых операций возможно с разрешения центрального банка, то есть при наличии лицензии.

Среди специализированных кредитно-финансовых институтов близкие к коммерческим банкам функции выполняют ссудо-сберегательные ассоциации и кредитные союзы. Первоначально они

возникали на основе взаимной собственности, принадлежавшей самим вкладчикам (в форме партнерств, товариществ). В дальней­шем многие ссудо-сберегательные ассоциации перешли на ак­ционерную форму собственности. Аккумулируя вклады семейных хозяйств и производя по ним расчетные операции наподобие

коммерческих банков, ассоциации и кредитные союзы в то же время специализируются на выдаче потребительских ссуд и ссуд на покупку жилья под залог недвижимости. Такая форма кредит­ных институтов получила широкое распространение, например, в США. В Англии сходную специализацию имеют строительные общества, в Германии и Франции — ипотечные банки.

Многие кредитно-финансовые институты, оказывая определенные специфические финансовые услуги, являются одновременно кол­лективными инвесторами. Речь идет о негосударственных (частных) пенсионных фондах, страховых компаниях, а также о собственно инвестиционных фондах и инвестиционных банках. Страховые компании и частные пенсионные фонды представляют собой сбе­регательные учреждения контрактного типа. Обязательства этих компаний и их вкладчиков (клиентов) регулируются условиями до­говора (контракта), который каждый владелец сбережений заклю­чает с соответствующей компанией.