Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кро­ме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вкла­ды до востребования и срочные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования представля­ют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осущест­вления текущих расчетов.

Ежедневное ведение платежных операций предприятий в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что кли­енты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, ко­торый используется банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно сроч­ные вклады и вклады с предварительным уведомлением о сня­тии средств. Собственно срочные вклады возвращаются вла­дельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как; срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как, и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Если в случае собственно срочных вкладов по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется пра­во их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уве­домления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Отметим также, что срочные вкла­ды занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто про­исходит через несколько лет. Отличительная особенность сбе­регательного вклада заключается в том, что его владельцу вы­дается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберега­тельная книжка. В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законо­дательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных операций — эмиссия облигаций:

ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих опе­раций состоит в мобилизации банками денежных средств вза­мен выдачи определенных ценных бумаг.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондо­вые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом в соот­ветствии с Базельским соглашением (для стран ОЭСР) доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспече­ния (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подраз­деляются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются лом­бардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком,— процентные ссуды под залог ценных бу­маг.

2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовре­менным взносом и в рассрочку.

4. По метод у взимания процента процент удержи­вается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, вы­даче потребительской ссуды) или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кре­дита.

5. По категориям заемщиков, отражающим эконо­мическое содержание и цель кредита. Различают четыре вида ссуд:

1) коммерческие ссуды, предоставляемые предприя­тиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;

2) ссуды, посредникам фондовой биржи, кото­рые выдаются под обеспечение ценными бумагами и исполь­зуются для биржевых операций; .

3) сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог не­движимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нуж­ды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реа­лизации урожая;

4) кредитование конечного потребления, вы­ступающее в трех формах: под залог жилых; строений, на по­купку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Выдача ссуды банкам — сложная, много­ступенчатая процедура. Заемщик, обраща­ясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график пога­шения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить под­робные сведения о всех сторонах своей производственной и финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды — о состоянии личных финансов, доходах, месте работы и т. д.) Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также по­ручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управ­ление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, со­стоящим из двух-трех директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директо­ров, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды или отказе в ней.

В большинстве зарубежных стран значительная часть ссуд выдается компаниям в форме открытия лимита, т. е. «кредитной линии». В Англии, например, устанавливается лимит по овер­драфту. Овердрафт — предоставление кредита банком клиенту сверх остатка по его текущему счету. Открытие кредитного лимита означает достижение между заемщиком и банком до­говоренности о максимальной сумме задолженности по кредиту. Лимит устанавливается на определенный срок, например на год, в течение которого заемщик может в любой момент по­лучить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Но банк может отказать выдать ссуду в рамках утвержденного ли­мита, если положение дел заемщика ухудшилось. Открытие «кредитной линии» сопровождается, как правило, требованием банка, чтобы заемщик хранил на своем текущем счете мини­мальный, компенсационный остаток, обычно в размере не ме­нее 20% суммы кредита. Тем самым банк «привязывает» к себе заемщика, не давая изъять всю сумму кредита или перевести его в другой банк. Соответственно повышается реальный размер процента, взимаемый по ссуде.