Для предоставления такого статуса Центральный Банк требует в отношении каждого акционера банковскую референцию от банка вне пределов Кипра, обычно в стране постоянного пребывания акционера.

Следствием предоставления нерезидентного статуса в целях Контроля Обмена Валюты является возможность заключения любых финансовых или коммерческих сделок компанией, без особого разрешение на это Органов Контроля Обмена Валюты, т.е. Центрального Банка Кипра. Компания также может в качестве нерезидента открыть "внешний счет" в коммерческом банке Кипра в любой валюте. Денежные средства на этих счетах могут свободно переводится и обмениваться на любую другую валюту. Оффшорные компании не обязаны иметь счет в банке на Кипре, за исключением тех случаев, когда у них имеется административная контора на Кипре. В таком случае они должны иметь специальный счет в кипрских фунтах для их местных расходов. Этот счет называется Местный Дисбурсментский текущий Счет (Lokal Disbursements Current Account – LDC Account). Они также могут открывать счета в банках вне пределов Кипра без любых ограничений.

7. Некоторые проблемы, связанные с исполнением обязательств оффшорными фирмами.

Статистика показывает, что чаще всего договоры, подписанные с фирмами, чья юрисдикция обусловлена географическими наименованиями Лихтенштейна, острова Мэн, Британских Виргинских островов, штата Делавэр или Кипра (причем по практике, последний явно держит первенство), не исполняются. Большинство этих компаний, будучи зарегистрированные в безналоговых зонах, имеют счета в крупнейших финансовых институтах мира. Банки Швейцарии, например, обычно охотно открывают счета оффшорным компаниям, так как по первоначальным замыслам такие фирмы создаются на Западе для ухода от налогов, и часто на счетах таких компаний аккумулируются значительные средства. Представительства таких компаний располагаются в любой точке земного шара, причем многие оффшорные компании имеют солидное "прикрытие" в лице действующих и очень известных в стране местонахождения, фирм. В той же Швейцарии, многие оффшорные фирмы используются крупными и солидными юридическими лицами местного происхождения для обособления сделок с экономически "неблагоприятными" государствами (в том числе – Россией); сделок, предметом которых являются не "слишком чистые" товары или услуги (отчуждаемые компаниями, имеющими плохую репутацию на рынке; из страны, на торговлю с которой установлены определенные ограничения и проч.); сделок, которые могут потенциально нанести ущерб основной компании или велика вероятность возникновения крупного спора по сделке (поскольку оффшорная компания, как правило имеет обыкновение к началу арбитражного разбирательства оказываться полностью опустошенной, подобная схема в 80% случаев срабатывает безошибочно).

Когда наступает момент несения ответственности за неисполнение договорных обязательств, подобные фирмы либо совсем исчезают, либо отделываются ничего не значащими отговорками, поскольку уверены, что им ничего не грозит. При этом, если происходит исчезновение фирмы, то найти ее практически представляется нереальным, ибо регистрация фирмы-контрагента в оффшорной зоне имееет одну самую "поганую" черту для ее партнера – это присвоение любой аббревиатуры, присущей типологии юридических лиц в различных государствах. К примеру, если в Швейцарии после названия фирмы ставятся буквы S.E, при регистрации корпорации в Америке, окончание фирменного наименование этой корпорации будет содержать аббревиатуру Inc, то ничто не помешает оффшорной компании, зарегистрировавшись скажем на острове Мэн, получить корпоративную прописку США.

В случае начала судебного или арбитражного процесса такие фирмы быстро перекачивают денежные средства, хранимые на своих счетах в швейцарских или американских банках на другие счета, и когда судебный или арбитражный процесс приводит к вынесению решения о взыскании суммы иска в пользу истца, взыскивать, собственно говоря, уже нечего. Как правило, перемещение денежных средств происходит сразу после получения ответчиком извещения арбитражного суда о начале процесса, содержащего копию искового заявления истца. По правилам, например, Арбитражного суда при Торгово-промышленной Палате Российской Федерации ответчик обязан в течение 30 дней дать письменный ответ. Не утруждая себя даже отпиской, такие компании в лучшем для контрагента случае, на следующий день после получения извещения перемещают все денежные средства, хранящиеся на известном истцу банковском счету на другой, не известный ему счет, а в худшем – загодя "готовятся" к спору, вынимая со счета все средства и перемещая материальные активы на другое юридическое лицо, найти которое простому предпринимателю, а подчас и судебно-правоохранительным структурам не представляется возможным. За рубежом считается вполне обычной практикой иметь от 2 до 10 банковских счетов в разных банках, в отличии от России, законодательная база коей это позволяет, но старорежимная закалка многих пост-советских предприятий приводит к тому, что не фирма укрывает деньги из банка, а банк оставляет фирму без денег, зачастую оказываясь такой же оффшорной лавочкой.

Не всегда оффшорные компании выглядят "тихими овечками", спланированными для ведения чистого бизнеса. Зачастую подобные фирмы лихо расправляются с финансовыми средствами собственных контрагентов, и тихо исчезают с горизонта, оставив лишь в напоминание о себе – подставных учредителей, да наименование, зарегистрированное где-нибудь в далекой Африке.

Арбитражный процесс на международном уровне – штука достаточно долгая и не всегда приемлемая для обиженной стороны. Иной раз он длится более шести месяцев. К тому же это вещь очень дорогостоящая. Оплата адвокатов, арбитражных сборов и пошлин, сбор доказательств стоит немалых денег, да и по процессуальным правилам некоторых стран к участию в процессе допускаются только адвокаты из этих стран.

Все это объясняет тот факт, что российские компании редко обращаются по делам, связанным с финансовыми нарушениями, в международные арбитражные коммерческие суды. Это вызвано заранее обреченным отношением российских коммерсантов к действительности, однако многие из них забывают, что одним из основных принципов защиты собственных прав в финансовой сфере и обеспечением исполнения будущего арбитражного решения, является ходатайство о запрещении ответчику и его банку совершать какие-либо операции на расчетном счете. Право большинства западных стран допускает замораживание банковских активов компаний в качестве обеспечения исполнения арбитражного (судебного) решения. Причем это касается всех юридических лиц, имеющих банковские счета в финансовых институтах данной страны, а не только юридических лиц, инкорпорированных в данной стране. Кстати, сия расторопность необходима зачастую и не только в отношениях с оффшорными фирмами, но с некоторыми нашими гражданами, активно включившимися в бизнес, как выясняется с "левой" стороны.