Формы безналичных расчетов.Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных докумен­тов установленной формы и с соблюдением соответствующего доку­ментооборота. В зависимости от вида расчетных документов, cпособа платежа и организации документооборота в банке, v плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналич­ных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную фор­му расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-по­ручениями. зачет взаимных требований.Современное экономическое развитие страны имеет ряд особеннос­тей, важнейшей из которых выступает переход к рынку. Переходная эко­номика не может быть стабильной. В денежно-кредитной сфере это про­является в обострении противоречий. Проявлениями экономического кризиса в России (как и в большинстве стран бывшего социалистичес­кого лагеря) были: разрыв хозяйственных связей между субъектами эко­номики, резкое падение объемов производства, инфляция, платежный кризис, обострение напряженности в денежно-кредитной сфере (бюд­жетный дефицит, рост внутреннего и внешнего долгов, валютный кри­зис, кризис банковской ликвидности), неплатежеспособность и банк­ротство предприятий и финансовых структур, нарастание политической и социальной напряженности и др.В настоящее время предприятия и орга­низации нередко прибегают к использованию векселей для «расшив­ки» неплатежей, однако самостоятельной вексельной формы расчетов в нашей стране не существует. Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбо­ра той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпева­ют значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.Выбор формы расчетов в основном определяется: характером хозяйственных связей между контрагентами; особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки; местонахождением сторон сделки; способом транспортировки грузов; финансовым положением юридических лиц.Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие ус­тановленным правилам ведения расчетов. Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающе­му банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с постав­щиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между бан­ком и владельцем счета.По договоренности сторон платежи поручениями могут быть сроч­ными, досрочными и отсроченными. Расчеты в порядке плановых платежей. При равномерных и постоянных поставках между поставщи­ками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в по­рядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с исполь­зованием в расчетах платежных поручений.На каждый плановый платеж выписывается и передается банку от­дельный документ - платежное поручение (выписываемое покупателем).Плановые платежи сводят к минимуму раз­рыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторо­нам более четко регулировать свой денежный оборот. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов являются ста­бильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участ­никами сделки, что достаточно проблематично в современный период перехода к рынку. Аккредитивная форма расчетов. Сущ­ность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, пред­варительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении дру­гих условий аккредитива.виды аккредитивов:• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);• отзывные или безотзывные.Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. В России аккредитив может быть предназначен для расчетов толь­ко с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.Положительной стороной аккредитивной формы рас­четов является гарантия платежа. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) \ дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, упла­тить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками стро­гой отчетности.Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявитель­ские. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, ока­занных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.Зачет взаимных требований. формы безналичных расчетов как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организа­ции на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требова­ний. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов со­стоит в относительной простоте и экономичности.Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые. Акцептная форма расчетов. Суть расчетов платежными требованиями (акцептной формы рас­четов) состояла в том, что получатель средств представлял в обслужи­вающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требова­ние к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.В зависимости от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа различают предварительный и последующий акцеп­ты. Акцепт означает согласие плательщика на оплату платежных доку­ментов. Различают положительный и отрицательный акцепты. Межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Цент­ральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществ­иться и по корреспондентским счетам банков, открываемым другу дру­га на основе межбанковских соглашений.Но об­щие принципы организации межбанковских расчетов везде одинако­вы. К числу таких общих черт можно отнести активное участие цент­ральных банков в рационализации расчетов в форме прямого в них участия или в форме инициирования и поддержки специальных расчетных цент­ров, создаваемых коммерческими банками, или специальных банков. Именно посредничество в платежах между банками как прерогатива цент­рального банка позволяет ему контролировать и регулировать денеж­ный оборот.