Название реферата: Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
Раздел: Инвестиции
Скачано с сайта: www.newreferat.com
Дата размещения: 28.04.2011
Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 5
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ 6
2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ 13
3 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 15
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 19
5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 30
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Разрешая противоречия, человечество прошло путь от первобытной экономики, базировавшейся на примитивных орудиях труда, до высокоразвитых современных хозяйственных структур с мощными техническими и информационными системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений.
Время, в которое мы живём, - эпоха перемен. Наше общество осуществляет исключительно трудный, во многом противоречивый, но исторически неизбежный и необходимый процесс перехода к рыночной экономике. В этих условиях разрушаются привычные стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов в теории общественного развития. Экономическая наука РБ, как и других стран СНГ, вырывается из объятий догматизма и схоластики, выходи на дорогу мировой экономической мысли.
Без глубокого знания основ управления экономической деятельностью предприятия в современных условиях нельзя сознательно и компетентно, осмысленно и творчески воспринимать действительность, разбираться в самых запутанных перипетиях общественной жизни, уметь решать самые сложные задачи хозяйственной практики, знать объективные экономические зависимости, принципы управления производством, методы и рычаги хозяйствования.
Реформаторская деятельность по преобразованию тоталитарной и неэффективной белорусской экономики в саморегулирующуюся рыночную систему наталкивается, помимо прочих, на трудности, связанные с крайне слабой подготовленностью большинства членов нашего общества к работе в новых, рыночных условиях.
Данная курсовая работа – бизнес-план ИООО «РикоПрофиль» по освоению производства окон из поливинилхлорида.
План построен по принципу последовательного вычисления показателей, необходимых для оценки эффективности проекта.
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
В основу представляемого бизнес – плана положена изученная и продуманная география и ёмкость рынка Республики Беларусь, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами Республики.
За время рыночных реформ сформирован класс частных собственников, создавших с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво работающие предприятия в различных сегментах рынка.
Строительный рынок в РБ последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.
Для вложения капитала мы выбрали сферу производства окон.
Традиционно этот рынок делится на три части:
· производство деревянных окон и
· производство окон из ПВХ
· производство окон из алюминия.
Наше предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.
В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Бресте это «ЛайкПол», «Канталь-Союз», «Компо», «Респект» и др. Для получения преимущества перед ними предприятие планируется зарегистрировать в СЭЗ «Брест» для наиболее полного использования преимуществ, которые даёт положение резидента Зоны.
Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию минимизации издержек для того, чтобы конечный продукт был как можно более дешёвый. Так как они используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.
Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории РБ предприятия, именуемого ООО «РикоПрофиль». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков.
Таблица 1.1 Паспорт предприятия
Отрасль: строительство
Наименование предприятия ИООО «РикоПрофиль»
Юридический адрес Брестский р-н, д.Козловичи, здание ОАО «Брестхлебопродукт»
Форма собственности негосударственная
Дата регистрации 5.08.2005г.
Размер уставного фонда 43 млн. Br по состоянию на 5.08.2005г.
Учредители предприятия
Господин Герстл Уве – гражданин Германии
Господин Кирьянов Дмитрий – гражданин России
Господин Арнст Андреас
Распределение уставного фонда в долях:
Герстл Уве – 22 млн. Br
Кирьянов Дмитрий – 11 млн. Br
Арнст Андреас – 11 млн. Br
Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером: нет
Директор Мелешко Н.Г.
Стаж работы 2 года
Главный бухгалтер Куст С.Л.
Стаж работы 2 года
Контактные телефоны:
Код города 8(0162)
тел. 23-67-67
тел. 23-78-79
факс. 23-45-76
Дата составления паспорта предприятия 01.12.05г.
ИООО «РикоПрофиль» создается на основе частной собственности.
Осуществление данного проекта направлено на:
а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;
в) привлечение валютных средств в связи с реализацией изделий в РБ и в России;
с) внедрение практики организации экологически чистых производств;
d) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка.
Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства – массовый.
Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.
Дополнительный ввод производственных площадей не планируется.
Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности(зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства(в 2004 год +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.
Основным потребителем продукции предприятия будет являться Республика Беларусь.
Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов.
Исходные данные по проекту приведены в таблице 1.2.
Таблица 1.2. Исходные данные к проекту.
Наименование показателей | Единица измерения | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1.1 Цена реализации единицы 1 | тыс. Br | 300,00 | 322,50 | 346,69 | 346,69 | 346,69 |
1.2 Цена реализации единицы 2 | тыс. Br | 360,00 | 387,00 | 416,03 | 416,03 | 416,03 |
2. Использование производственных мощностей | % | 50 | 75 | 100 | 100 | 100 |
3. Количество рабочих месяцев в периоде | шт. | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
4.1 Производительность в месяц 1 | шт. | 600 | 600 | 600 | 800 | 800 |
4.2 Производительность в месяц 2 | шт. | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов): | ||||||
5.1.1. Профиль армирующий для рамы | м.п. | 5,18 | 5,18 | 5,18 | 5,18 | 5,18 |
5.1.2 Профиль армирующий для створки | м.п. | 3,59 | 3,59 | 3,59 | 3,59 | 3,59 |
5.1.3 Стеклопакет | м.кв. | 1,56 | 1,56 | 1,56 | 1,56 | 1,56 |
5.1.4 Штапик 22 | м.п. | 3,89 | 3,89 | 3,89 | 3,89 | 3,89 |
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К | м.п. | 2,06 | 2,06 | 2,06 | 2,06 | 2,06 |
5.1.6 Профиль для рамы | м.п. | 2,83 | 2,83 | 2,83 | 2,83 | 2,83 |
5.1.7 Импост | м.п. | 1,45 | 1,45 | 1,45 | 1,45 | 1,45 |
5.1.8 Т-соединитель | шт. | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
5.1.9 Фурнитура | шт. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
5.2.1 Профиль армирующий для рамы | м.п. | 7,85 | 7,85 | 7,85 | 7,85 | 7,85 |
5.2.2 Профиль армирующий для створки | м.п. | 5,04 | 5,04 | 5,04 | 5,04 | 5,04 |
5.2.3 Стеклопакет | м.кв. | 3,29 | 3,29 | 3,29 | 3,29 | 3,29 |
5.2.4 Штапик 22 | м.п. | 4,12 | 4,12 | 4,12 | 4,12 | 4,12 |
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К | м.п. | 2,67 | 2,67 | 2,67 | 2,67 | 2,67 |
5.2.6 Профиль для рамы | м.п. | 3,18 | 3,18 | 3,18 | 3,18 | 3,18 |
5.2.7 Импост | м.п. | 2,04 | 2,04 | 2,04 | 2,04 | 2,04 |
5.2.8 Т-соединитель | шт. | 2,6 | 2,6 | 2,6 | 2,6 | 2,6 |
5.2.9 Фурнитура | шт. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
6. Цена единицы ресурсов (в разрезе ресурсов): | ||||||
6.1 Профиль армирующий для рамы | Br | 3050,00 | 3278,75 | 3524,66 | 3524,66 | 3524,66 |
6.2 Профиль армирующий для створки | Br | 1285,00 | 1381,38 | 1484,98 | 1484,98 | 1484,98 |
6.3 Стеклопакет | Br | 20000,00 | 21500,00 | 23112,50 | 23112,50 | 23112,50 |
6.4 Штапик 22 | Br | 2364,00 | 2541,30 | 2731,90 | 2731,90 | 2731,90 |
6.5 Профиль для створки 70/83 5К | Br | 9997,00 | 10746,78 | 11552,78 | 11552,78 | 11552,78 |
6.6 Профиль для рамы | Br | 9226,00 | 9917,95 | 10661,80 | 10661,80 | 10661,80 |
6.7 Импост | Br | 10845,00 | 11658,38 | 12532,75 | 12532,75 | 12532,75 |
6.8 Т-соединитель | Br | 4960,00 | 5332,00 | 5731,90 | 5731,90 | 5731,90 |
6.9 Фурнитура | Br | 51400,00 | 55255,00 | 59399,13 | 59399,13 | 59399,13 |
7. Постоянные расходы на ТЭР | ||||||
7.1 Теплоэнергия | тыс. Br | 5250 | 5643,75 | 6067,03 | 6067,03 | 6067,03 |
7.2 Электроэнергия | тыс. Br | 9600 | 10320,00 | 11094,00 | 11094,00 | 11094,00 |
8. Аренда (в месяц) | тыс. Br | 1275,00 | 1370,63 | 1473,42 | 1473,42 | 1473,42 |
9. Услуги связи (в месяц) | тыс. Br | 300,00 | 322,50 | 346,69 | 346,69 | 346,69 |
10. Прочие расходы (в месяц) | тыс. Br | 1500,00 | 1612,50 | 1733,44 | 1733,44 | 1733,44 |
11. Персонал предприятия (должности, количество штатных единиц): | 6 | 9 | 16 | 21 | 21 | |
11.1 рабочие основного производства | чел. | 3 | 5 | 10 | 13 | 13 |
11.2 рабочие вспомогательного производства | чел. | 1 | 2 | 4 | 6 | 6 |
11.3 администрация: | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | |
11.3.1 Директор | чел. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
11.3.2 Главный бухгалтер | чел. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
12. Среднемесячная заработная плата (в разрезе штатных единиц): | ||||||
12.1 рабочие основного производства | тыс. Br | 400 | 430,00 | 462,25 | 500 | 500 |
12.2 рабочие вспомогательного производства | тыс. Br | 300 | 322,50 | 346,69 | 375 | 375 |
12.3 администрация: | ||||||
12.3.1 Директор | тыс. Br | 550 | 591,25 | 635,59 | 700 | 700 |
12.3.2 Главный бухгалтер | тыс. Br | 500 | 537,50 | 577,81 | 650 | 650 |
13. Первоначальная стоимость основных производственных фондов и нематериальных активов | тыс. Br | 56760,00 | 61017,00 | 65593,28 | 65593,28 | 65593,28 |
14. Норма амортизации основных производственных фондов и нематериальных активов | лет | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
15. Количество дней в периоде | шт. | 310 | 310 | 310 | 310 | 310 |
16. Количество месяцев в периоде | шт. | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
17. Оборачиваемость производственных запасов | дней | 15 | 15 | 15 | 10 | 10 |
18. Оборачиваемость дебиторской задолженности | дней | 12 | 12 | 9 | 9 | 9 |
19. Оборачиваемость кредиторской задолженности | дней | 15 | 15 | 15 | 10 | 10 |
20. Оборачиваемость фонда заработной платы | дней | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
21. Оборачиваемость фонда платежей в бюджет | дней | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
22. Вклад в Уставный фонд | тыс. Br | 43000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
23. Получение долгосрочного кредита | тыс. Br | 21500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
24. Процентная ставка по кредиту | % | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 |
25. Погашение основного долгосрочного займа | % | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
26. Доля погашения процентов | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд) | % | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
Прочие исходные данные по проекту, а также учет инфляции, Налоговое окружение приведены в таблицах 1.3, 1.4, 1.5.
Таблица 1.3. Исходные данные по проекту
Основные сведения по проекту | Показатели | Основные сведения по проекту | Показатели |
1 | 2 | 3 | 4 |
Горизонт Расчета (лет) | 5 |
Курс национальной денежной единицы (Br) к 1 Евро на момент составления бизнес-плана | 2550 |
Шаг расчета (месяц, квартал,год) | 1 год |
Ставка дисконтирования (%) | 14 |
Вид принятой в проекте расчетной единицы | Br |
Дата начала реализации проекта | 01.01.2006 |
Расчеты выполнены по состоянию на | 16.12.2005 |
Таблица 1.4. Учёт инфляции
Условия реализации проекта | Единица измерения | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 6 |
1. Темп инфляции в период: | ||||||
1.1 сырье, материалы, комплектующие | % | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 0 | 0 |
1.2 топливно-энергетические ресурсы | % | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 0 | 0 |
1.3 заработная плата | % | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 0 | 0 |
2. Прогнозируемый курс Br за 1 у.е. | Br | 2550 | 2741,25 | 2946,844 | 2946,84375 | 2946,8438 |
Темп роста обменного курса за период | % | 4,41 | 6,976744186 | 6,976744 | 0 | 0 |
Таблица 1.5. Налоговое окружение
Виды налогов и сборов | По годам реализации проекта | |||||||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||||||
База | % | База | % | База | % | База | % | База | % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ | ||||||||||
НДС | Выручка | 18 | Выручка | 18 | Выручка | 18 | Выручка | 18 | Выручка | 18 |
Отчисления в республиканский бюджет по единому нормативу | Выручка | 2 | Выручка | 2 | Выручка | 2 | Выручка | 2 | Выручка | 2 |
ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ | ||||||||||
Чрезвычайный налог и фонд содействия занятости | ФОТ | 1 | ФОТ | 1 | ФОТ | 1 | ФОТ | 1 | ФОТ | 1 |
ФСЗН | ФОТ | 35 | ФОТ | 35 | ФОТ | 35 | ФОТ | 35 | ФОТ | 35 |
Обязательное страхование работников | ФОТ | 0,8 | ФОТ | 0,8 | ФОТ | 0,8 | ФОТ | 0,8 | ФОТ | 0,8 |
ИЗ ПРИБЫЛИ | ||||||||||
Налог на недвижимость | Остаточная стоимость ОС | 1 | Остаточная стоимость ОС | 1 | Остаточная стоимость ОС | 1 | Остаточная стоимость ОС | 1 | Остаточная стоимость ОС | 1 |
Налог на прибыль | Налогооблагаемая прибыль | 24 | Налогооблагаемая прибыль | 24 | Налогооблагаемая прибыль | 24 | Налогооблагаемая прибыль | 24 | Налогооблагаемая прибыль | 24 |
Местные (транспортный сбор и сбор на инфраструктуру города) | Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль | 4 | Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль | 4 | Налогооблагаемая прибыль - налог нав прибыль | 4 | Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль | 4 | Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль | 4 |
2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.
В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг.
К выпуску планируется следующая структура ассортимента:
· Окна и оконные рамы различных видов и форм
· Двери и дверные проёмы
Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.
СЫРЬЕ И ПОСТАВКИ
Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.
Основной источник поступления материалов и комплектующих - это известные фирмы-производители КВЕ, ВЕКА, Рехау из Германии либо их представители в Регионе либо в России. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий белорусских фирм- изготовителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.
Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования.
Поставки сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.
Остановимся подробнее на процессе изготовления окон – основном виде деятельности предприятия.
Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:
1) доставка, разгрузка и складирование профиля;
2) нарезка профиля на заготовки;
3) нарезка стального усилителя;
4) вставка и крепление стальных усилителей;
5) сверление и фрезерование отверстий для водоотлива, вентиляции и фурнитуры;
6) сваривание углов рамы и створки;
7) механическое присоединение вертикальных и горизонтальных импостов;
8) зачистка углов;
9) монтаж фурнитуры;
9.1) Преподы все ЛОХИ.
10) вставка уплотнителей по контуру окна;
11) вставка стеклопакетов (остекление);
12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;
13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю.
Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках - паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.
Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации.
На производстве профили следует хранить на жестких стеллажах, чтобы избежать провисания и скручивания. Высота уложенных в штабели профилей не должна превышать 1 м. Профили нельзя хранить под открытым небом, избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время.
Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения.
Огромное значение для успеха предприятия имеет его допуск к поставкам к муниципальному строительству. Для этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.
3 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
Маркетинговые исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается производство пластиковых окон и дверных блоков, а также конструкций из деревянных и дерево-алюминиевых профилей с термовставками из пластика. Сегодня в РБ имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу.
По объемам продаж в РБ лидируют окна из ПВХ.
В Германии более половины окон производится из ПВХ-профиля, 26%— из дерева, 18%— из алюминия и 4% окон — комбинированные.
В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка.
В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии — чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой».
Необходимо отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 – 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.
Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию — потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз.
Основным рынком сбыта производимой продукции предполагается г. Брест, Брестская область. В перспективе планируются также поставки в другие области Беларуси и Россию(Москва, Санкт Петербург, Калуга, Тверь) .
Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:
· Строительство и ремонт зданий производственного назначения;
· Строительство и ремонт жилых помещений;
· Строительство и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.
Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:
- Для строительства и ремонта зданий производственного назначения - возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.
- Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений – дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.
- Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов – престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.
Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.
Анализ конкурентов:
1. «Компо». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов.
2. «Канталь-Союз». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции.
3. «Лайк Пол». Производство и установка дверей и окон из ПВХ. Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию.
Сравнительная оценка фирм-конкурентов представлена в таб. 3.1
Таблица 3.1 Сравнительные характеристики фирм-конкурентов.
Фирма Показатель |
«Компо» |
«Канталь-Союз» |
«Лайк Пол» |
Качество |
Высокое |
Приемлемое |
Ниже приемлемого |
Технические характеристики продукции |
Технология производства подобна рассматриваемой в проекте |
Низкие параметры влагостойкости |
Низкие параметры водопроницаемости |
Услуги |
Весь спектр услуг от консультирования клиентов до гарантийного и пост гарантийного обслуживания |
Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание |
Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание |
Скорость исполнения заказа (от получения заказа до установки) |
2-3 недели |
1 – 1,5 недели |
2 – 2,5 недели |
Реклама |
Постоянная с использованием всех видов носителей |
Периодическая (радио, печатные СМИ, региональное телевидение) |
Периодическая с использованием всех видов носителей |
Менеджмент |
Достаточно гибкая структура управления, высокий профессионализм менеджеров, но не дружественна для конечного потребителя |
Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм менеджеров |
Замедленное принятие решений, лучшие кадры уши в своё время на другие предприятия, новый состав менеджеров имеет средний и ниже среднего проф. уровень. Использование массы посредников при продаже физ. лицам |
Цены |
В премиум сегменте цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту в области ценообразования. Для «обычной» продукции цены сознательно завышены. |
Одни из самых низких цен в регионе, ценовая политика не достаточно гибкая из-за неэффективной структуры принятия решений |
Цены не оправдывают качество. Отсутствие гибкости в ценообразовании. |
Имидж |
Наибольшее качество обслуживания и продукции. Дорого и качественно. |
Низкие цены при умеренном качестве |
Состарившийся бывший лидер |
Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству.
Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:
- окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 - 360 000 Br
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 – 432 000 Br
Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:
1. обеспечить высокое качество производимых изделий;
2. обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);
3. использовать все доступные рекламные носители;
4. повысить скорость исполнения заказа до 4 – 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);
5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);
6. использование «агрессивной» технологии продаж.
Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.
Таблица 3.2. Прогнозные цены на продукцию
Прогнозная цена | Справочно: цена конкурентов 2006 | По годам реализации проекта | |||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
- окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 | 360,00 | 300,00 | 322,50 | 346,69 | 346,69 | 346,69 | |
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 | 432,00 | 360,00 | 387,00 | 416,03 | 416,03 | 416,03 | |
|
|
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.
Производственная идея ИООО «РикоПрофиль» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.
Начать реализацию проекта планируется с первого января 2006 года. Программа производства ИООО «РикоПрофиль» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта – г. Брест. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. Производственные площади арендуются у ОАО «Брестхлебопродукт». В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.
Вид выпускаемой продукции – окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей – профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.
Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.
Предполагаемый рынок сбыта продукции ИООО «РикоПрофиль» в течение прогнозируемого периода – рынок РБ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Брестской и Гомельской областей.
Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:
Таблица 4.1. Программа производства и реализации продукции
Наименование показателей | Ед. изм. | По годам реализации проекта |
| |||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 6 |
1. Использование производственных мощностей, ИПМ | % | 50 | 75 | 100 | 100 | 100 |
2. Объём производства в нат.выражении за период, ОП: | ||||||
- окно стандартное 1290х1540 | шт | 3 600 | 5 400 | 7 200 | 9 600 | 9 600 |
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 | шт | 1 200 | 1 800 | 2 400 | 2 400 | 2 400 |
3. Объём производства в стоим.выражении за период: | ||||||
- окно стандартное 1290х1540 | тыс. Br | 1 080 000 | 1 741 500 | 2 496 150 | 3 328 200 | 3 328 200 |
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 | тыс. Br | 432 000 | 696 600 | 998 460 | 998 460 | 998 460 |
4. Выручка от реализации, В | тыс. Br | 1 512 000 | 2 438 100 | 3 494 610 | 4 326 660 | 4 326 660 |
5. Удельный вес реализованного товара по рынкам сбыта: | ||||||
- внутренний рынок | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
- внешний рынок | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно).
Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. – фирма “Roto”, имеющая представителей в г.Минске(для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko».
Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу “just in time”. Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1.
Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.
Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.
Т.к ИООО «РикоПрофиль» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.
Таблица 4.2. Расчет амортизиционных отчислений, тыс. Br
Наименование основных фондов | Норма амортизации, НА, % | Ед. изм. | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 7 |
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА: | х | тыс. Br | |||||
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 | х | тыс. Br | 2365 | 2542,375 | 2733,053 | 2733,0531 | 2733,0531 |
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 | х | тыс. Br | 5504 | 5916,8 | 6360,56 | 6360,56 | 6360,56 |
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 | х | тыс. Br | 1827,5 | 1964,5625 | 2111,905 | 2111,9047 | 2111,9047 |
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс | х | тыс. Br | 2257,5 | 2426,8125 | 2608,823 | 2608,8234 | 2608,8234 |
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 | х | тыс. Br | 7955 | 8551,625 | 9192,997 | 9192,9969 | 9192,9969 |
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек | х | тыс. Br | 2042,5 | 2195,6875 | 2360,364 | 2360,3641 | 2360,3641 |
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР | х | тыс. Br | 8277,5 | 8898,3125 | 9565,686 | 9565,6859 | 9565,6859 |
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 | х | тыс. Br | 7804,5 | 8389,8375 | 9019,075 | 9019,0753 | 9019,0753 |
Пила для порезки штапика Хаффнер | х | тыс. Br | 4085 | 4391,375 | 4720,728 | 4720,7281 | 4720,7281 |
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 | х | тыс. Br | 4945,00 | 5315,875 | 5714,566 | 5714,5656 | 5714,5656 |
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н | х | тыс. Br | 2472,50 | 2657,9375 | 2857,283 | 2857,2828 | 2857,2828 |
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф | х | тыс. Br | 4386,00 | 4714,95 | 5068,571 | 5068,5713 | 5068,5713 |
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 | х | тыс. Br | 2300,50 | 2473,0375 | 2658,515 | 2658,5153 | 2658,5153 |
2.Амортизационные отчисления, А | |||||||
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 | 20 | тыс. Br | 473 | 508,475 | 546,6106 | 546,61063 | 546,61063 |
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 | 25 | тыс. Br | 1376 | 1479,2 | 1590,14 | 1590,14 | 1590,14 |
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 | 24 | тыс. Br | 438,6 | 471,495 | 506,8571 | 506,85713 | 506,85713 |
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс | 22 | тыс. Br | 496,65 | 533,89875 | 573,9412 | 573,94116 | 573,94116 |
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 | 15 | тыс. Br | 1193,25 | 1282,7438 | 1378,95 | 1378,9495 | 1378,9495 |
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек | 21 | тыс. Br | 428,925 | 461,09438 | 495,6765 | 495,67645 | 495,67645 |
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР | 15 | тыс. Br | 1241,625 | 1334,7469 | 1434,853 | 1434,8529 | 1434,8529 |
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 | 19 | тыс. Br | 1482,855 | 1594,0691 | 1713,624 | 1713,6243 | 1713,6243 |
Пила для порезки штапика Хаффнер | 21 | тыс. Br | 857,85 | 922,18875 | 991,3529 | 991,35291 | 991,35291 |
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 | 20 | тыс. Br | 989 | 1063,175 | 1142,913 | 1142,9131 | 1142,9131 |
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н | 22 | тыс. Br | 543,95 | 584,74625 | 628,6022 | 628,60222 | 628,60222 |
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф | 15 | тыс. Br | 657,9 | 707,2425 | 760,2857 | 760,28569 | 760,28569 |
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 | 24 | тыс. Br | 552,12 | 593,529 | 638,0437 | 638,04368 | 638,04368 |
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА | х | тыс. Br | 56222,50 | 60439,19 | 64972,13 | 64972,13 | 64972,13 |
4. Всего амортизационных отчислений, А | х | тыс. Br | 10731,73 | 11536,604 | 12401,85 | 12401,85 | 12401,85 |
5. Накопительная амортизация, НакА | х | тыс. Br | 10731,73 | 22268,329 | 34670,18 | 47072,029 | 59473,878 |
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА | х | тыс. Br | 45490,78 | 38170,86 | 30301,95 | 17900,10 | 5498,25 |
Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.
Таблица 4.3. Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. Br
Виды и статьи затрат | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ |
| ||||
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие | 962495,20 | 1552023,50 | 2224567,02 | 2736435,20 | 2736435,20 |
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая) | 2492,00 | 4018,35 | 5759,64 | 7199,54 | 7199,54 |
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства) | 14400,00 | 25800,00 | 55470,00 | 78000,00 | 78000,00 |
1.4 Отчисления от средств на оплату труда | 6177,60 | 11068,20 | 23796,63 | 33462,00 | 33462,00 |
В том числе: | |||||
1.4.1 единый платеж | 561,60 | 1006,20 | 2163,33 | 3042,00 | 3042,00 |
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты | 5040,00 | 9030,00 | 19414,50 | 27300,00 | 27300,00 |
1.4.3 страхование работников | 576,00 | 1032,00 | 2218,80 | 3120,00 | 3120,00 |
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ |
| ||||
2.1 Аренда | 15300,00 | 16447,50 | 17681,06 | 17681,06 | 17681,06 |
2.2 Расходы на оплату труда | 16200,00 | 21285,00 | 31201,88 | 43200,00 | 43200,00 |
2.2.1 вспомогательного персонала | 3600,00 | 7740,00 | 16641,00 | 27000,00 | 27000,00 |
2.2.2 администрации | 12600,00 | 13545,00 | 14560,88 | 16200,00 | 16200,00 |
2.3 Отчисления от средств на оплату труда | 6301,80 | 8279,87 | 12137,53 | 16804,80 | 16804,80 |
В том числе: | |||||
2.3.1 единый платеж | 631,80 | 830,12 | 1216,87 | 1684,80 | 1684,80 |
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты | 5670,00 | 7449,75 | 10920,66 | 15120,00 | 15120,00 |
2.3.3 страхование работников | 648,00 | 851,40 | 1248,08 | 1728,00 | 1728,00 |
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая) | 14850,00 | 14850,00 | 17161,03 | 17161,03 | 17161,03 |
2.5 Услуги связи | 3600,00 | 3870,00 | 4160,25 | 4160,25 | 4160,25 |
2.6 Прочие расходы | 18000,00 | 19350,00 | 20801,25 | 20801,25 | 20801,25 |
2.7 Амортизация | 10731,73 | 11536,60 | 12401,85 | 12401,85 | 12401,85 |
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС |
| ||||
3.1 Переменные издержки, ПерИ | 985564,80 | 1592910,05 | 2309593,29 | 2855096,74 | 2855096,74 |
3.2 Постоянные издержки, ПостИ | 84983,53 | 95618,97 | 115544,85 | 132210,24 | 132210,24 |
Итого издержек: | 1070548,32 | 1688529,02 | 2425138,13 | 2987306,98 | 2987306,98 |
5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1. Сводный расчёт
Вид долговых обязательств | По годам реализации проекта | Всего обяза-тельств | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Задолженность по кредиту на начало периода | 0,00 | 17200,00 | 12900,00 | 8600,00 | 4300,00 | х |
2. Сумма получаемого кредита | 21500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21500,00 |
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) | 21500,00 | 17200,00 | 12900,00 | 8600,00 | 4300,00 | х |
4. начислено процентов | 3010,00 | 2408,00 | 1806,00 | 1204,00 | 602,00 | х |
5. Погашение основного долга | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | х |
6. Погашение процентов | 3010,00 | 2408,00 | 1806,00 | 1204,00 | 602,00 | х |
7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6) | 7310,00 | 6708,00 | 6106,00 | 5504,00 | 4902,00 | х |
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7) | 17200,00 | 12900,00 | 8600,00 | 4300,00 | 0,00 | х |
Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br
Виды поступлений и издержек | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Выручка от реализации | 1512000,00 | 2438100,00 | 3494610,00 | 4326660,00 | 4326660,00 |
2. Налоги и отчисления из выручки: | 268336,41 | 432692,47 | 620192,54 | 767857,43 | 767857,43 |
2.1 НДС | 230644,07 | 371913,56 | 533076,10 | 659998,98 | 659998,98 |
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП | 37692,35 | 60778,91 | 87116,44 | 107858,44 | 107858,44 |
3. Переменные издержки, ПерИ | 985564,80 | 1592910,05 | 2309593,29 | 2855096,74 | 2855096,74 |
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3) | 258098,79 | 412497,48 | 564824,18 | 703705,83 | 703705,83 |
5. Постоянные издержки, ПостИ | 84983,53 | 95618,97 | 115544,85 | 132210,24 | 132210,24 |
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5) | 173115,26 | 316878,51 | 449279,33 | 571495,59 | 571495,59 |
7. Прочие доходы (расходы) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) | 173115,26 | 316878,51 | 449279,33 | 571495,59 | 571495,59 |
9. Льготируемая прибыль | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10. Налог на недвижимость | 454,91 | 381,71 | 303,02 | 179,00 | 54,98 |
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10) | 172660,36 | 316496,80 | 448976,31 | 571316,59 | 571440,61 |
12. Налоги из прибыли - всего | 46687,36 | 85580,73 | 121403,19 | 154484,01 | 154517,54 |
12.1 Налог на прибыль | 41438,49 | 75959,23 | 107754,31 | 137115,98 | 137145,75 |
12.2 Местные налоги | 5248,87 | 9621,50 | 13648,88 | 17368,02 | 17371,79 |
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12) | 125973,00 | 230916,07 | 327573,11 | 416832,58 | 416923,07 |
14. Использование чистой прибыли | 12348,92 | 15944,64 | 19208,92 | 22177,30 | 21578,92 |
14.1 Погашение задолженности по кредитам | 7310,00 | 6708,00 | 6106,00 | 5504,00 | 4902,00 |
14.2 Отчисления в резервный фонд | 5038,92 | 9236,64 | 13102,92 | 16673,30 | 16676,92 |
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14) | 113624,08 | 214971,42 | 308364,19 | 394655,28 | 395344,14 |
Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ИООО.
Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Br
Виды поступлений и издержек | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
1.Налоги, выплачиваемые из выручки |
268336,41 |
432692,47 |
620192,54 |
767857,43 |
767857,43 |
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли |
47142,27 |
85962,44 |
121706,21 |
154663,01 |
154572,52 |
3.Налоги, включаемые в себестоимость |
12479,40 |
19348,07 |
35934,16 |
50266,80 |
50266,80 |
4.Всего обязательных отчислений, Нал |
327958,08 |
538002,98 |
777832,91 |
972787,23 |
972696,75 |
ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.
Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:
Кt = 1/(1+Д)*t
Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) – 14%
t - номер года реализации проекта
Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода
Виды поступлений и издержек | Расчетные данные по годам реализации проекта | Всего по проекту | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Номер периода | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | х |
2. Приток капитала | 136704,72 | 242452,67 | 339974,96 | 429234,43 | 429324,92 | 1577691,71 |
3. Отток капитала | -56760,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -56760,00 |
4. Чистый поток | 79944,72 | 242452,67 | 339974,96 | 429234,43 | 429324,92 | 1520931,71 |
5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом) | 79944,72 | 322397,39 | 662372,36 | 1091606,79 | 1520931,71 | х |
6. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,877193 | 0,76946753 | 0,67497152 | 0,5920803 | х |
7. Дисконтированный приток | 136704,72 | 212677,78 | 261599,696 | 289721,016 | 254194,82 | 1154898,03 |
8. Дисконтированный отток | -56760 | 0 | 0 | 0 | 0 | -56760,00 |
9. Чистый дисконтированный доход | 193464,72 | 212677,78 | 261599,696 | 289721,016 | 254194,82 | 1211658,03 |
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом) | 193464,72 | 406142,5 | 667742,198 | 957463,214 | 1211658 | х |
Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.
Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
Наименование показателя | Обозначение | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Рек. Знач | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
1 | Индекс рентабельности | ИР | 2,4084694 |
>1 | ||||
2 | Уровень безубыточности | УБ | 32,93 | 23,18 | 20,46 | 18,79 | 18,79 |
<50% |
3 | Коэффициент покрытия задолженности | Кпз | 18,70 | 36,14 | 55,68 | 77,99 | 87,58 |
>1,3 |
4 | Рентабельность продаж | Rп | 0,0833155 | 0,09471148 | 0,09373667 | 0,0963405 | 0,0963614 | |
5 | Рентабельность реализуемой продукции | Rрп | 0,1176715 | 0,13675576 | 0,135074 | 0,1395346 | 0,1395649 |
В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.
Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта
Показатели | В целом по проекту | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Показатели эффективности проекта | ||||||
1.Простой срок окупаемости | 1 | Х | Х | Х | Х | Х |
2.Чистый дисконтированный доход | 1211658 | Х | Х | Х | Х | Х |
3.Внутренняя норма доходности | 550 | Х | Х | Х | Х | Х |
4.Индекс доходности | 20 | Х | Х | Х | Х | Х |
5.Уровень безубыточности | Х | 32,9 | 23,2 | 20,5 | 18,8 | 18,8 |
6.Коэффициент покрытия задолженности | Х | 18,70 | 36,14 | 55,68 | 77,99 | 87,58 |
Финансовые показатели | ||||||
7.Рентабельность | ||||||
7.1.продаж | Х | 0,083 | 0,095 | 0,094 | 0,096 | 0,096 |
7.2.продукции | Х | 0,118 | 0,137 | 0,135 | 0,140 | 0,140 |
Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.
Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.
Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «РикоПрофиль». Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.
После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Беларуси, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.
Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.
Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.
В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2006-2010 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период.
В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 1894674 тысячи белорусских рублей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Л. Е. Стровский. –М.: ЮНИТИ, 1999. –823 с.
2. Фомичев В. И. Международная торговля. –М.: Инфра-М, 1998.
3. Основы внешнеэкономических знаний. (отв. Ред. И. П. Фаминский). –М.: Международные отношения, 1990
4. Бизнес-план. Методические материалы /Бол ред. Р.Г. Маниловского, - М.: Финансы и статистика. 1995, 80с. 36
5. Бужинский А.И Методика экономического анализа деятельности предприятия. — Мн.:Интерпрессервис;Экоперспектива, 2002. — 576 с.
6. Методические указания по выполнению курсовой работы./Головач Э.П. Козинец М.Т., БГТУ 2001 г.
7. Материал, собранный в индивидуальном порядке на предприятии.